如何将出纳员的现金账户过账给会计师？

这个问题涉及组织会计的组织形式。 一般由大型公司、企业的出纳员根据现金和银行存款的原始收付凭证填写现金收付凭证，然后登记现金日记账和银行存款日记账。 收银员登记后，凭证将传递给会计以登记每个子分类账。

此外，会计根据原始凭证开具现金收付凭证，出纳员根据会计出具的现金收付凭证登记现金日记账。 月底，会计和出纳对账。

此外，出纳员根据原始凭证开具现金和银行收付凭证，然后将簿记与会计联系起来，以登记现金日记账和银行存款日记账。

出纳员的现金账户不需要过账给会计师。 1.但是，在每个月末，现金和银行日记账的余额、金额和累积应与会计总账进行核对。

确保总账和子账一致。 2.另外，还要去银行做银行对账单，对账面上的未结账做银行存款余额调整表，找出原因。

3.盘点现金存货和现金日记账，确保账目与事实相符。 这就是收银员应该做的。

登记的账簿是平衡的，而现金日记账和出纳登记的银行存款日记账是按顺序登记的，就像流量账户一样，需要与会计登记的账簿核对，银行存款日记账也需要与银行对账单核对，现金日记账需要与实物现金核对。

现金日记账和银行存款日记账是出纳员过账，其他账簿（总账、子分类账、大事记等）是遗嘱。

会计过账。 银行对账单也由出纳员进行核对和核对。 桌子。

你用什么从银行提取储备金，这是代金券; 储备金是用来用的，当然用得越多，用得越少，所谓的收回是什么意思，是借出去再归还的？ 每个企业都有可以依赖的凭据。

有一张现金提取支票，即代金券。 应考虑检查或盖章。

储备金是零星的，一般不会收回。 我不太明白你的意思。

收银员做现金日记账。

与日记本是有区别的。

现金日记账逐个输入账簿。 日记账是根据这些简单的交易来准备凭证，然后将它们输入到账簿中。 下一页时的借方总金额仅为本页发生的金额，期初余额将添加到本页的余额中。

各账户页登记并结转至下一页时，本页总页数和余额应写在本页最后一行和下一页第一行的相关栏目中，并在汇总栏注明“及格页”和“继续上一页”字样; 也可以只在下一页第一行的相关栏中写下本页的总数和金额，并在摘要栏中注明“烧毁和缺少上一页”字样。

现金日记账是出纳员根据批准的现金收付凭证逐一登记的账簿。 一般是指现金收付日记账，如果进一步细分，可以分为“现金收支日记账”和“现金支付日记账”。

现金日记帐是一种特殊的日记帐，反映每天手头现金的收支和余额。

单位出纳员应当根据经核实的现金收付凭证和银行支付凭证逐一登记取款。 为确保账簿的安全性和完整性，现金日记账必须采用装订簿的形式。

所谓日记账簿记软件，是指每天记录资金或货物的进出，而不对其他账户进行分类，也指保存账本的账簿。 日记账的账簿设置是单本日记账，是综合性的账簿，不分项目，也不分一般和详细，按时间顺序记录。

银行存款日记帐。

是出纳员根据核对正确的银行存单、付款凭证逐一登记的账簿。 一般是指银行存款收付日记账，如果进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款支付日记账”。

银行存款日记账是专门用于记录银行存款收支的专用日记账。 银行存款日记账必须装订在装订簿中，页面通常采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”的格式。

1. 正确创建一个新帐户。 不管是新出纳还是老出纳，年初新开户时，上一年度的年终余额都要转入“余额账户”栏目，而不是先转入“金额”栏，再转入“余额栏”。

2.顺序簿记。 现金日记账和银行存款日记账必须按业务的时间顺序进行登记，并要求记录每个案例，每天记录当天的金额和余额，并与手头的现金金额核对，看账目是否一致。

3.更正错误账目。 记错或结算错误的账目是很常见的。 会计制度历来规定，财务会计人员要按照正确的方法纠正错误账目，不准改字、改个别，不准挖、补、刮、擦，不准用字褪色、改动。

4.选择正确的账本。 由于收银机和银行存款日记帐都是日记账，因此有必要使用订书而不是随附的活页账户。

账簿页数固定，页码提前印在账页上，记账形成分页或跳行，应用红叉或红线注销，“本页为空白”和“此行为空白”字样应用红字书写， 并且不允许撕掉帐户页面。

5.正确的对账。 每天关闭现金日记帐后，将余额与现有现金余额进行核对，以确保帐户匹配。

会计核算完成后，出纳应主动报告现金余额，并与会计核对。 出纳员还必须经常与银行核对存款项目，<>

现金流量账户实际上是顺序会计。

首先，明确你公司的性质，比如公司的性质，所有的消费都必须有发票，如果是个人，也没关系，只要有老板签字的消费收据，就按照每次消费的金额一一列出。

一般而言，只登记现有现金和银行存款的收付，以及应收账款和应付账款的结算。 单笔簿记适用于业务简单或非常单一的经济个人和家庭。

单记账会计法只能反映经济业务的一个方面，账目之间不形成对应关系，因此不能全面系统地反映经济业务的来龙去脉，不方便检查账簿的正确性。

以获得现金贷款为例：

借款：银行存款 - 手头现金。

贷方：应收账款。

如果未进行销售处理，则条目为：

借款：银行存款 - 手头现金。

贷方：主营业务所得-应纳税额-应交增值税（销项税）应收账款是指被购单位在企业销售过程中占用的资金。 企业应及时收取应收账款，弥补企业生产经营过程中的各种费用，保证企业的持续经营; 采取措施组织催收拖欠账款; 对于无法收回的应收账款，符合坏账条件的，取得相关证明并按照规定程序报批后，应当作为坏账损失处理。

企业在收到现金时，需要根据现金对应的具体业务，如销售货物收到的现金收入，确认相应的分录，然后进行以下分录：借方：现金，贷方：主营业务收入，应纳税额-应交增值税-销项税。

出纳员将与交易相对应的现金存入银行，或将其记入储备金，并在现金分类账中登记。

企业在接收现金时，需要根据现金对应的具体业务确认相应的分录，例如，销售货物收到的现金收入，然后进行以下分录：借方：现金，贷方：主营业务收入，应纳税额-应交增值税额-销项税额。

出纳员将与交易相对应的现金存入银行，或计入准备金，并登记在现金分类账中。