应收账款 5100 实际交易对手 5000 如何进行会计分录。 谢谢

1.当你收到5000元时，如果将来可以给100元，你就去做。

借款：现金（或银行存款）5000

信用：应收账款 5000

2.如果你收到5000元，如果你确定100元不会给，你就去做。

借款：现金（或银行存款）5000

管理费 100

信用：应收账款 5100

借方：银行存款 5000

信用：应收账款 5000

在这种情况下，应收账款余额在借方反映为100，说明企业尚未收回款项，后期根据收回情况产生坏账或确认损失。

其实账户是以收款5000为依据的，100没有明确免除与否; 说不定以后可以拿回去，就算拿不回来，也没权利抹账，上报也只能当做坏账。

像现金折扣一样做呢？

借方：银行存款（或：手头现金）5000

财务费 100

信用：应收账款 5100

首次借款：银行存款现金5000

贷方：应收账款 - xx 5000

至于剩下的100，就先到账了，视情况而定，是打折还是对方以后给，或者是什么原因，会根据实际情况处理。

借方：银行存款 5000，应收账款 100，贷方：应收账款......如果无法收回100元，则将记录销售费用。 你看，对吧？

1、企业产生收入并收到付款时：陪同挖掘线。

借方：应收账款 – 公司名称。

信用：主营业务收入。

应纳税额 – 应付增值税（销项税）。

借款：银行存款。

贷方：应收账款。

2、企业退还多收的应收账款时：

借方：应收账款（多收的金额）。

信用：银行存款。

企业发生收入并收到款项，然后退还多收的应收账款时，应通过“应收账款”和“主营收入”的相关二级账户进行核算。 应收账款是企业在正常经营过程中为销售货物、产品、提供劳务等业务而应向采购单位收取的金额。

借方：其他应收账款或应收账款。

信用：银行存款或手头现金。

在收到付款时进行反向会计分录。

预付款的账户处理。

会计科目，第1326号

该账户负责银行签发保函、信用证、贴现、外部担保等。

承兑票据和其他业务的预付款。

银行按规定垫款时，记入该账户，记入相关账户; 当银行收回预付款时，从相关账户中扣款并贷记该账户。 在期末，应收利息账户根据垫款的应计利息记入贷方，利息收入账户记入贷方。

期末，应对垫款进行全面审查，合理拨备贷款损失。 应查明无法收回预付款的原因。 确无法收回，核准为呆账损失的，撤销的贷款损失准备金予以转回，记入“贷款损失准备”账户，记入该账户。

贷款损失准备金一经确认，不可撤销。

该账户根据预付款的类型和预付款的对象进行详细核算。

该账户期末的借方余额反映了银行垫付的金额。

支付当前付款的会计分录。

指往来应收账款、应付账款、其他应收账款和其他应付账款。 这个条目是不一样的。 例如，如果您是销售的应收账款，则它是借方：应收账款。

信用：主营业务收入。

如果您支付销售费用，您将借用：原材料（或库存商品等）。

贷方：应付账款。

其他应收账款和应付账款一般是指非由企业主要经济活动形成的应收账款和应付账款。例如，公司借给员工的钱是借来的：其他应收账款。

信用：银行存款或手头现金。

应对方式几乎是一样的。

向分支机构付款时。

借用：1000用于内部传播

生成：银行存款等 1000

向其他公司付款时。

借方：其他应收账款 1000

代次：银行存款1000。 在上面应该把这个问题的相关条目整理清楚，看完后应该有进一步的了解，会计学习是一个需要坚持的过程，如果你想每天获得新的会计和财务知识，请继续关注本站的更新，它将不辜负您的期望！

在这种情况下，编写两个会计分录会更清楚。

首先，第一个条目反映了收到的5000元

借方：银行存款 5000

贷项：主营业务收入或应收账款等 2000年

贷方：其他应付款 3000

第二个条目反映3000元的回报

借方：其他应付账款 3000

信用：银行存款 3000

借方：银行存款 5000

贷方：2000年应收账款

银行存款 3000

收到汇票60000元，应收账款45400元，其他应付账款14600元，会计分录：

借款：其他货币资金 - 银行汇票 60,000

贷方：应收账款 45400

贷方：其他应付款 14,600

借方60,000其他货币资金，贷记10,000个应收账款，贷记其他应付账款10,000个。

收到等值的汇票更为合理。 这种治疗相对罕见。

借方：60,000 票据应收

贷方：应收账款 45400

其他应付款 14,600

1、应收账款6000元凭证备注：4000元、2000元当日**年**月**。 2、领取当日出具收据4000元。

3、第一件用4000元收据作为原件裤单证做好了，纯代码记录简单如下：

借方：银行存款现金：4000元。

信用：应收账款：结账时4000元，应收账款和宏观差额自然是2000元。

借方：应收账款5000元。

信用：应付账款5000元。

按照正常的思维方式，这个分录应该是同一个客户，企业既有债权又有债务，初衷是抵销应收账款和应付账款，但客户已经支付了上期的欠款。

借款：银行存款，手头现金。

贷方：应收账款。

这样，企业也欠客户应付账款。

应收账款如何应付账款，您的**企业和客户是一家人吗？ 如果是这样，最好使用现金或银行存款来借出应收账款。

你的条目太奇怪了，发生了什么生意？

那么，如果当时有52.3万应收账款，但是对方在结账时只给了50万，另外2.3万没有给，我觉得最好让业务部门确认一下原因没有给出，如果是质量缺陷，可以输入销售折扣和折扣， 但因为之前的发票已经开了52.3万，所以需要把票拿回去补，或者重新开过去的红票。

啊，如果这23000是对方提前付款的责任，可以记入财务费用，但估计不太可能是财务费用，很可能是对方被覆盖或有质量缺陷，建议及时与对方确认， 然后根据相应情况做一些补充协议，以备日后检查。

借方：应收账款 523,000

抵免：应付税款 - 增值税 A

贷方：营业收入523000-a

借款：银行存款500,000

信用：应收账款 500,000

23000无法收回，形成坏账，不计入坏账准备的，借方：管理费用——23000的坏账损失

贷方：应收账款23000

按照新的会计准则，如果应收账款确实无法收回，则计入“管理费用”，分录如下。

借方：管理费用 - 坏账损失。

贷方：应收账款。

《企业资产损失税前扣除管理办法》（国家税务总局88号文）第十六条：企业应收账款和预付账款符合坏账损失条件的，申请税前扣除坏账损失的，应当提供下列相关依据： （一）法院破产公告及破产清算的清算文书;（二）法院判决败诉的判决、裁定，或者胜诉但被法院裁定终止执行的法律文书; （三）工商部门注销或者吊销证明书; （四）部门撤销、关闭的行政决定文件; （五）公安部门和其他部门出具的死亡、失踪证明; （六）债务逾期三年以上，无法清偿债务的确凿证据; （八）其他证明。

第十七条 逾期无法收回的单笔应收账款金额较小，不足以弥补追收成本的，企业应当作出特别说明，确定不能收回的部分为损失。

第十八条 应收账款逾期三年以上的，企业有依法催收和咨询记录，确认债务人已资不抵债、连续三年亏损或者连续三年以上停止经营，能认定三年内无经营往来; 可以确认为损失。

借方：银行存款等 9 000

资产减值损失 1 000

贷方：应收账款 10 000

借款：银行存款9000

管理费用 – 坏账准备金 1000

信用：应收账款 10000

如果应收账款在一段时间内（如3年）未收回，则可以将其视为死债。

剩下的1000元已经到账了。