各种奖金如何征税??? 如何计算奖金的税收减免

根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税法修订后优惠政策趋同的通知》（CS 2018年第164号）的规定进行计算。

年终奖的税收计算方法有两种，即：

1。扣除三险一金后，如果月薪超过3500元，将年度一次性奖金除以12，根据获得的金额找到相应的税率，然后直接应用到年终奖金的计算公式中，得到应纳税额。

2。扣除三险一金后，如果月薪收入不足3500元，先从年终奖中取出一部分钱，补上当月工资3500元，再将剩余的年终奖金额放入计算公式中，得到应纳税额。

例如：如果年终奖的月薪为2434元（扣除三险一金后），年终奖为4500元，那么先从年终奖中减去1066元，补足当月的工资，再除以3434元除以12得到286元，对应的税率为3%， 那么年终奖金的扣税金额为3434 3%-0=103元。

如果年终奖月薪为4000元（扣除三险一金后），年终奖为4500元，则将4500元除以12得到375元，适用税率为3%，则年终奖的扣税金额为4500 3%-0=135元。

根据《国家税务总局关于调整个人年度一次性奖金个人所得税计算征收办法有关问题的通知》（国税发〔2005〕9号），各种年度奖金是指除年度一次性奖金以外的奖金，如半年奖金、季度奖金、加班奖金等。 高级奖和出勤奖。此类奖金应与月工资、薪金合并，并按税法规定缴纳个人所得税。

首先是文本。 如何计算奖金的税收减免

根据当月员工工资薪金收入的不同情况，年度一次性奖金的个人所得税计算有两种方法。 如果收入大于或等于3500元，适用的公式为：应缴纳个人所得税=员工当月获得的年度一次性奖金适用税率——速抵。

适用的税率是根据个人当月收到的年度一次性奖金的商数除以 12 确定的。

2.分析。 企业发放给职工的奖金，缴纳个人所得税有以下几种情形：基本奖金是按月发放工资的奖金。

它是员工工资的重要组成部分，按月缴纳个人所得税。 年终奖和年终奖的个人所得税计算方法也与一次性奖金相同。 计算公式：

应纳税额 应纳税所得额 适用税率 - 快速扣除。

3. 公司的年终奖是否应纳税？

年终奖需缴纳个人所得税。 纳税人获得全年一次性奖金，分别计算为月薪金和薪金收入。 适用的税率在计算时首先确定。

首先，将员工当月领取的年终奖除以12个月，根据其商数确定适用的税率和速抵。

计算公式如下：

1、员工月薪收入高于或等于税法规定的扣除额的，适用公式为：

应纳税额=员工当月领取的年度一次性奖金适用税率-速抵。

2、员工月薪收入低于税法规定的扣除额的，适用公式为;

应纳税额=员工当月领取的年度一次性奖金——员工工资收入与当月扣除费用的差额适用税率——速抵。

选择哪种奖金征税方式主要取决于个人情况：

1、如果年收入比较低，那么可以选择申报年终奖和综合收益进行纳税申报;

2、如果年收入高，那么选择单独征税更划算。

相信很多朋友都知道，年终奖也是需要缴纳个人所得税的，个人所得税改革后，个人所得税采用个人所得税累计预扣预缴的计算方法，纳税人缴纳的所得税是预缴税费，年度终结需要在下一年进行。

当年综合所得单独征税，将年度一次性奖金所得除以12个月，根据当月换算的综合所得税税率表确定适用税率计算个人所得税。 计算公式为：应纳税额=年度一次性奖金收入适用税率-速抵。

并入综合所得额是指纳税人取得的年终奖金也与纳税人在常年取得的薪金所得一并缴纳，应纳税额=（年度综合所得-税额-税额-专项扣除-附加专项扣除等）适用税率 - 快速扣除。

一般来说，如果年收入比较低，那么可以选择申报年终奖和综合收益，年收入高，所以选择单独征税比较划算。 建议您可以使用两种税收计算方法计算个人所得税，然后选择性价比高的计算方法。

法律分析：年度一次性奖金单独计算和征税。 计算公式：

应纳税额 年度一次性奖金收入 适用税率 快速扣除。 获得全年一次性奖金的居民，也可以选择将其计入当年综合所得额进行计税。 其他所有奖金应与月工资、薪金合并，并按税法规定缴纳个人所得税。

奖金税一般由单位在缴税时直接扣除，用户不会单独用它来计算。 年度一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据员工年度经济效益和对员工年度工作或绩效的综合考核，向员工发放的一次性奖金。 奖金是指因提供超额工作而支付给员工的报酬，是按工作分配的补充形式。

奖金可分为综合奖和个人奖两种形式。 综合奖是对劳动者贡献的综合评价; 个人奖励是根据工人在某一方面的优异表现而给予的奖金。

法律依据：中华人民共和国个人所得税法

第二条 下列个人所得应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得;

（二）劳务报酬所得;

3）作者报酬所得;

4）特许权使用费收入;

5）营业收入;

6）利息、股息和红利收入;

7）物业租赁收入;

（八）财产转让所得;

9）附带收益。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下简称“综合所得”），应当按纳税年度合并缴纳个人所得税; 取得前款第一项至第四项所得的非居民个人，按月或者分项计算个人所得税。 纳税人取得前款第五项至第九项所得的，应当依照本法的规定分别缴纳个人所得税。

第三条 个人所得税税率：

1）综合所得适用3%至45%的超额累进税率（税率表见后）;

2）营业所得，适用5%至35%的超额累进税率（税率表见附件）;

3）利息、股息和红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和附带所得按比例税率税率20%。

用人单位支付给劳动者的“奖金”是个人工资、薪金的组成部分，个人所得税按照“工资薪金所得”的应税项目计算征收。 根据政策，不同形式的奖金有不同的税收计算方法和不同的税负。 根据现行政策规定，个人获得的不同类型的“奖金”，个人冰雹和冰雹所得税的计算方式不同。

1、月度奖金（通常称为“基本奖金”）是员工工资的重要组成部分，按月征收个人所得税。 2、对数月发放的一次性奖金（以下简称“月度奖金”），个人所得税作为发放当月的税基另行计算。 但是，本规定对国内外人员的适用形式不同，如果中方人员获得一次性奖金（如果是800元），如果当月的工资（假设是1000元）不足以使用扣除标准（例如，福建省的扣除标准是1100元）， 差额（1000-1100=-100）可由一次性奖金补足，剩余部分（800-100=700）将另行计算。

外籍人士获得的几个月一次性奖金，不考虑当月的工资、薪金是否符合纳税标准，不符合标准的，不享受补差额的优惠待遇，而是根据一次性奖金直接计算征收个人所得税。 3、实行“双薪制”的机关、团体、企事业单位员工获得的年终13个月奖励工资（简称“双薪奖金”），实际上是单位对员工进行年终考核后给予的奖励，纯粹是年终奖的概念， 个人所得税的计算方法与上述一次性奖金相同。4、企业经营者实行年薪制的企业经营者年终考核后取得的年度经营激励收入（以下简称“年薪奖金”）与当月提前缴纳的工资合并，按当年12个月的平均数按月计算个人所得税。

5.机关、企事业单位特别是学校在招聘人才时给予住房、车辆等实物奖励（简称“实物奖金”），这是其工资薪金的重要组成部分，在确定个人所得税计算基数时，允许根据外部人员承诺的服务年限，将实物奖励金额划分为月收入（但超过5年按5年计算）然后并入工资薪金中，计算个人所得税。6、公司或事业单位在招聘人才时出具的认购权证，认购后个人实际价值的差额，实际上是用人单位给予个人的物质奖励（简称“股权红利”），是其工资薪金收入的重要组成部分， 并应纳入个人所得税的工资薪金，但由于这些收入的一般价值过大，政策允许在具体税收计算中征税。这部分差额收入平均摊销为工资、薪金，最长期限不超过6个月，计算个人所得税。

只要是我们正常的劳动收入，就需要缴纳个人所得税，比如基本工资、绩效工资、奖金等。 那么你知道奖金个人所得税函的计算方法是什么吗，为了帮助大家更好的了解相关法律知识，我整理了相关内容，希望对您有所帮助。

1、奖金个人所得税如何计算

1.现行年度一次性奖金个人所得税的计算方法和要求，按照《国家税务总局关于调整个人年度一次性奖金个人所得税计算征收的通知》（国税发〔2005〕9号）的规定计算。 即员工当月领取的年度一次性奖金除以12个月，适用税率和速抵额按其商数确定。

2.年度一次性奖金个人所得税的计算公式。

1）：员工月薪收入高于（或等于）税法规定的扣除额。

适用公式为：应纳税额=员工当月领取的年度一次性奖金适用税率——速抵;

2）：员工月薪金收入低于税法规定的扣除额。

适用的公式为：应纳税额=（员工当月年度一次性奖金-员工工资收入与当月扣除费用的差额）适用税率-速抵。

2、个人所得税规定

根据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》及相关文件法规的规定，个人所得税减税免税政策主要包括：

1）省人民解放军**、***部委、军队以上单位以及境外组织、国际组织发放的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等方面的奖金，免征个人所得税。

（二）乡镇级以上人民**（含乡镇）或者经县级以上人民**部门（含县）批准成立的正义勇敢协会或者类似组织，经主管税务机关批准，免征个人所得税。

3）个人持有财政部发行的债券和经财政部批准发行的金融债券，免征个人所得税。