小公司如何纳税，小公司一般如何纳税

公司需要缴纳的税项很多，包括营业税、消费税、增值税和许多其他税种。

公司成立后，一般纳税人要按月纳税，小规模纳税人按季度纳税，小规模纳税人仍按3%的税率纳税。 申请成为一般纳税人后，发票按17%的税率开具，但进项税额可以减少。 应纳税额=当月销项税额-当月进项税额。

以下是纳税步骤的简要说明

1、国税申报的主要税种为增值税和所得税，增值税在每月15日前申报，所得税在每季度末次月15日前申报。 凭IC卡和发票购买许可证到税务局购买发票。

2、将IC卡插入电脑，进入开票系统开具发票。

3、月底前，将发票的扣款副本送税务局核证。

4、将本月已开具使用的发票信息复印到IC卡内，打印纸质对账单并加盖公章，持IC卡及对账单到税务局大厅复印。

5. 填写并查看纳税申报表。

6、季度末，将本季度申报的主要表格送交税务局。

1、每月7日前，申报个人所得税。

2、每月15日前，申报营业税、城建税、教育附加、地方教育附加。

3.印花税，年底申报一次（全年）。

4、每年4月15日、10月15日前申报房产税、土地使用税。 但各地纳税要求各不相同，应当在单位主管税务局要求的期限内申报。

5、每年4月申报缴纳车辆、船舶使用税。 各地纳税要求也不同，应当在单位主管税务局要求的期限内申报。

如果没有产生税款，也应按时进行零申报。 纳税申报方式：网上申报和门到门申报。 如果在线申报，可以直接登录当地当地税务局**，进入纳税申报系统，输入税**和密码，然后申报。

如果是上门申报，请填写纳税申报表并提交给主管税务局。

小企业报税流程：

1、增值税申报流程：

1、每月10日前（如10日为节假日，可延期一天），到主管税务局征收处申报缴纳税款，并填写增值税申报表，根据纳税人类型不同而不同：如果是一般纳税人， 您需要填写一份主表格和八份付款表格;如果是小规模纳税人，只需填写一份主表格和一份付款表格。

2、增值税申报有人工申报、IC卡申报和网上申报，人工申报和IC卡申报都是由税务机关申报的，区别在于IC卡申报必须先在企业电脑中写入卡片，然后在税务局申报。 在线申报是填写在线**申报表，然后上传。 每个企业都有不同的申报方法，因此如果您不知道如何提交申报表，可以向主管税务机关的征收办公室查询。

以上就是原来的申报方法，现在我们用神舟昊天的综合症管理软件已经不像以前那么繁琐了，只要输入相关数据，就可以生成并打印报告。

2、企业所得税申报。

1、企业所得税应当在每季度末前15天前申报。 具体来说，就是在4月15日（1-3月报告）（4-6月报告、15月（7-9月报告）和次年1月15日（上年10-12报告）前申报缴纳企业所得税，按季度提前预缴企业所得税（本季度有应缴纳所得税的）， 并在次年4月底前结算缴纳上一年度的企业所得税。

当年1月1日前成立的企业在地方税中申报企业所得税，02年1月1日以后新成立的企业在国税中申报企业所得税。 独资企业不是企业所得税的纳税人，而是缴纳个人所得税。 股份制企业和企业（包括新的一人公司）需要缴纳企业所得税。

3、税号是指税务登记证号。 它由技术监督局的组织结构组成，其前是六个区域。 地方税的税务登记证号码比国税多三个（后面加三个零）。

小企业应该如何纳税。

1、应纳增值税金额的计算（代收对方）。

小规模纳税人应纳税额的计算。

应纳税额=销售税率（6%）

2.应纳消费税的计算（消费税是对某些特定消费品和消费行为征收的税。 我不知道你的物品是否属于它）。

计算从价应税消费品的应纳税税款。

应纳税额=销售税率。

3.营业税的计算。

应纳税额=流转税税率（3%）

4、企业所得税的计算。

所得税的计算公式为：

1）企业每年应缴纳的所得税=年度应纳税所得额的33%（小企业为27%或18%）。

年度应纳税所得额=企业总收入-（成本+费用+亏损）扣除金额。

2）企业按季度（或月度）缴纳企业所得税的，其当季度（或使用）应纳税所得额=当季度（当月）累计应纳税所得额减去上一季度（上月）累计缴纳的所得税额。

小型企业的财务管理系统。

会计责任。 1、按照国家会计制度的规定，记账、重新核算、报告，做到手续齐全、数字准确、账目清晰、处理及时;

2、发票开具与审核，各项业务付款的监督，业务报表的整理、审核和汇总，业务合同执行的监督与保管，统计报表的填写;

3、会计业务的核算、财务制度的监督、会计档案的保存和管理;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

现金管理系统。

1、公司出纳负责所有现金收支。

2、建立健全“现金日记账”账簿，出纳员应按核定的收支凭证按顺序登记现金流量收支账目，并每天核对余额。 稿件准备每月结算，账目一致。

3、存货现金超过3000元时，必须存入银行。

4、出纳员收到现金时，必须立即开具一式四份《支票**登记表》，由付款人在右下角签字，交给付款人、业务部门、出纳员和会计留存。

5、任何现金支出必须按照相关程序报批（详见支出审批制度）。 如因出差或其他原因需要预支现金，须填写贷款单，经总经理签字批准后方可动用现金。 借款人必须在出差或借款回来后三天内向收银员还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据收完毕后，出纳员须在收支凭证上签字盖章，并在原单据上盖章现金收支，防止重复报销。

企业在纳税时，扣除与财产所得相关的合理成本，包括成本损失，可以在计算中扣除。 然后用企业的总收入减去各种未计入纳税的收入，再弥补损失，最后将剩余的金额征税。

[法律依据]。《中华人民共和国企业所得税法》第五条。

企业每个纳税年度的总收入是扣除前一年非应纳税所得额、免税所得额、各项扣除额和允许亏损后的应纳税所得额。

《中华人民共和国企业所得税法》第七条。

总收入中的以下收入是非应税收入：

1）财务分配;

（二）依法收取并纳入财务管理的行政费;

（三）***规定的其他非应税所得额。

《中华人民共和国企业所得税法》第八条。

企业取得所得实际发生的合理费用，包括成本、费用、税金、损失等费用，允许在计算应纳税所得额时扣除。

小公司企业所得税应当自当月或季度结束之日起15日内按月或按季提前缴纳。

法律依据：《企业所得税法》第五十四条规定，按月或者按季提前缴纳。

企业应当自当月或季度终了之日起15日内，向税务机关提交企业所得税预缴申报表，并提前缴纳税款。

自年度终了之日起五个月内，企业应当向税务机关提交企业所得税缴纳和退税的年度申报表。 待机。

企业提交企业所得税申报表时，应当按照规定附财务会计报告等相关材料。

核心内容：税收是国家作为主体，参与一部分社会产品和国民收入的分配和再分配关系。 它是强制性的、无偿的和固定的。 税收是该国的主要收入**。

1. 需要缴纳哪些税款？

税收是以国家为主体，参与部分社会产品和国民收入的分配和再分配的分配关系。 它是强制性的、无偿的和固定的。 税收是该国的主要收入**。

根据《中华人民共和国税收征管条例》，您应当根据下列情形自觉足额缴纳税款：

1、对通过绥小营从事生产、采购、进口的，国家规定的应税产品，征收产品增值税和营业税;

（二）从事生产经营活动的，应当缴纳所得税;

3.从事农业生产并从农业生产中受益的农民应当缴纳农业税;

4、自筹资金用于开展破土动工、破土动工、建设等基本建设活动的，缴纳建设税;

5、重油用于生产、燃烧的，应缴纳燃烧油的特别税

6、占用耕地建房或从事其他非农业建设的，应缴纳耕地占用税;

（七）从事盐的生产和进口的，应当缴纳盐税;

（八）从事应税牲畜交易活动的，应当缴纳牲畜交易税;

9. 如果您拥有或管理应税房地产，您应该缴纳房地产税

10、从事国有资源开发利用的，应当缴纳资源税;

11、拥有、使用车辆、船只的，应当缴纳车辆、船舶使用税;

12、从事进出口的，应当缴纳关税;

13、依法缴纳产品税、增值税、营业税，取得个人所得的，应当缴纳城市维护建设税和个人所得税。

2. 纳税人如何纳税？

1.自我声明和验证。

即纳税人向税务机关申报计算出的应纳税额;是经税务机关批准，填写并开具缴款单，向纳税人报税给尹申家族纳税的征收方式。

2.验证和收集。

即对生产不固定、账目不健全的纳税人，由税务机关使用其生产设备;它是在正常情况下，根据从业人员和生产经营的应税产品与产值（或经核定的营业额和利润）的评估产销量（或经核实的营业额和利润）计算的征税方法。

3.定期和固定金额的收集。

即对于一些营业额和收入难以准确计算的个体工商户;自我申报后，税务机关应当核实一定时期的营业额和所得税附加税率，实行营业税或增值税、所得税合并征收办法。

4. 征税。 也就是说，是税务机关委托某些单位或者个人代为征收税款的一种方式。

在征税中，税务机关有权对纳税人的货物和应税财产进行检查登记。 对从事临时业务的纳税人，主管税务机关可以指示其提供纳税担保人或者提前缴纳一定数额的税款押金;逾期未进行清税的，由担保人负责缴纳税款或以预付保证金抵扣税款。

一般情况下，小公司企业所得税应按月或按季提前缴纳，自当月或季度末起15日内缴纳。

企业所得税纳税人有两种类型：

（一）居民企业，是指依法在中国境内设立的企业，或者依照外国法律设立但在中国境内有实际管理机构的企业;

2.非居民企业是指依照外国法律设立，其实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设有机构或者场所的企业，或者在中国境内未设立机构或者场所，但在中国境内有收入的企业。

企业所得税对象有以下几种类型：

（一）居民企业应当就其境内外所得缴纳所得税;

（二）非居民企业在中国境内设立机构或者场所的，应当就该机构或者所在地在中国境内取得的收入，以及发生在境外但与其设立的机构或者场所有实际联系的收入缴纳企业所得税。 非居民企业未在中国境内设立机构或者场所，或者已经设立机构或者场所，所取得的收入与其设立的机构或者所在地没有实际联系的，应当对其在中国境内取得的收入缴纳企业所得税;

3.境内外收入确定原则。 企业以货币和非货币形式从各种**中获得的收入，即为收入和销售额的总和。

法律依据]中华人民共和国企业所得税法

第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得额时，应当按下列方法计算：

（一）股息、红利等股权投资所得，以及利息、租金、特许权使用费所得，应当全额计入应纳税所得额;

（二）财产转让所得，扣除财产净值后余额为应纳税所得额;

（三）其他所得额参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。第二十一条 计算应纳税所得额时，企业的财务会计处理不符合税收法律、行政法规规定的，按照税收法律、行政法规的规定计算。