如何在会计手册簿记中设置会计科目

1.会计账户的设置与人工账户或计算机账户无关。

2、按照会计准则要求设置会计科目，并遵循《企业会计准则》和《小企业会计准则》。

常用科目如下：

1）资产：手头现金、银行存款、其他货币资金、交易金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、其他应收账款、坏账准备、在途材料、原材料、材料成本差额、存货商品、周转材料（施工承包人用）、存货下降准备、摊销费用、长期股权投资、长期应收账款、固定资产、累计折旧、 无形资产、无形资产摊销、长期摊销费用。

2）负债：短期借款、应付票据、应付账款、应收账款、应付员工薪酬、应交税款、应付股利、应付利息、其他应付账款、长期借款、应付债券、长期应付账款。

3）权益：实收资本、资本公积、盈余公积、当年利润、利润分配。

4）成本：生产成本、制造费用。

5）损益：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税及附加费、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、营业外费用、所得税费用。

看来你说的不是设置会计账户的问题，而是如何进行会计分录，对吧？ 手动簿记会计不使用分录，而是填写会计凭证。

做好excel，你要根据会计法的规定，写出一级会计科目和二级明细，结合公司实际情况，按照会计准则设置相关明细账目，如：管理费用——招待费、中介费、差旅费等

我仍然手工记账。

网上有许多简单的会计软件，其中许多是免费的，可以解决小公司的基本会计问题。

簿记流程：

1、根据出纳员转出的各种原始凭证进行审核，审核无误后编制会计凭证。

2、根据会计凭证登记各种明细分类账。

3、月末，编制权责发生制、摊销、结转会计凭证，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

4. 结账和对账。 确保账号证书一致，账号一致，账号一致。

5、编制会计报表，使数字准确，内容齐全，并分析解释。

6、将会计凭证装订成账簿，妥善保管。

会计和簿记注意事项：

1、登记账簿时，应当按照会计凭证的日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐一记入账簿。 注册应准确、及时、清晰。

2、为保持账簿清晰耐用，便于会计账簿保管，便于长期查阅使用，严禁涂改。 记账时，应使用钢笔和碳墨水、蓝色和黑色墨水，不要使用铅笔或圆珠笔（银行的重复账簿除外）。

3、账簿上写的字数应写在行底线附近，约占整行的2 3或1 2，数字排列均匀，大小正确。 这样，不仅可以清楚地反映数字，而且更容易纠正簿记错误。

4、登记完成后，需在会计凭证上签字或盖章，并注明注册符号“”表示已登记入账），以核对簿记是否有遗漏或错误。

5、总账应按会计凭证汇总表登记; 日期和凭证编号应按会计凭证汇总表填写，凭证汇总的起始和结束编号除写上一年度结算外，还应在汇总栏填写“上一年度结算”和“上一页”。

会计的基本流程大致可分为七个步骤：对原始凭证进行分类、编制会计凭证、登记会计账簿、汇总会计凭证、登记总账、对账和结算、编制会计报表。

1. 对原始凭证进行分类。

1）支付单位名称、凭证填写日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否齐全;

2）大写、小写量是否与切割一致;

（三）是否有开票单位签名;

4）是否有相关人员的签名。我们在开具发票时也要注意这些，在封存金额之前加上人民币符号。

2. 准备会计凭证。

根据原始凭证的分类，我们可以制作凭证，凭证也叫传票。 我们得到了一张 1,000 美元的借据，我们将其用作代金券。 先写日期，再写摘要，写账目，写金额，用凭证填写几张原始凭证。

3.登记会计账簿。

一旦凭证被验证，就该注册书籍了。 首先，凭证按时间顺序编号，然后根据会计凭证上的账户，逐一登记到相应的账簿中。

4.会计凭证汇总。

就是把记账凭证的账目和金额放在一起，一般看累计的凭证有两三厘米厚，再做一个总结。

5. 登记总帐。

总账根据试算表会计凭证汇总表进行登记。 登记总账与明细账略有不同，在明细分类账中，借方和贷方各有一行，而总分类账是一行的贷方。

6. 对账与和解。

记完总账，就该对账结账了，只要凭证正确，登记的账目也应该正确，现在有了财务软件，这个就可以保证了，但是人工记账，是不能保证的，所以要经常核对账，这样账目才一致， 账号一致，账号一致，账号一致。结算是将当期的总金额和余额在一段时间内结算，然后结转到下一个期间或转入新账户。

7. 编制会计报表。

总账入账后，试算表平衡，财务会计报表即可编制。

设计适合企业的会计制度; 对于新成立的企业，首先需要设计适合企业特点的会计制度。

获取原始凭证：所有进入会计系统的数据都必须具有原始凭证。

核对原始凭证：获得的原始凭证核对无误后，即可编制会计凭证。

会计凭证的编制：即会计分录的编制，应反映在业务发生的顺序上，确定贷款的方向，并反映金额和业务内容。

登记账簿：根据企业的会计制度，可以先审核凭证原件后方可保留账目。 会计（簿记）程序有几种，如会计凭证的会计程序、账户汇总表的会计程序等。 需要按照并行登记的方法登记子分类账、总账和日记账。

试算表的编制：试算表有两种：发生金额的试算表和余额的试算表。 目的是检查会计记录和过账中是否有任何错误。

调整分录：按权责发生制进行调整，包括折旧账户调整、应收账款和应付账款调整以及预付款调整。

调整后的试算表：调整后准备，检查调整分录和过账时是否存在错误。

结算：在会计期间结束时，结转损益。

第三次试算：验证总账账户余额正确性的综合试算。

报告编制：主要是资产负债表、损益表、现金流量表。

附表为：增值税减值准备表、资产减值准备表、股东权益变动表、利润分配表。

会计报告：经董事会或类似机构批准的正式外部报告，以及编制附注和解释。

发问者评论郝

根据原始单据作为凭证，然后在账户页上逐一记账，所有记录完成后，在账户页上计算当月号，据此登记总账，按当月总账账户余额， 列出账户余额表，并在试算表后编制会计报表和增值税申报表。

首先，对当月的原始凭证进行整理，进行分类，然后登记会计凭证，编制会计汇总表，登记总账，根据会计凭证登记子分类账。

1、先拿到会计凭证，先写日期，再写当月最后一天，2再写汇总，再写会计凭证的主要内容，如支付费用或偿还贷款。 我将以办公费用和汽车费用为例。

3 完成摘要，然后记入账目、借方：管理费、办公费、手推车费记入管理费 4 写第一级科目，第二级科目（即明细账）也要找到，在这种情况下，办公费和手推车费。

5.账户完成，则金额，借方的金额应记在借方位置，不能写入贷方6，然后贷方账户，以现金支付，即减少手头现金7二级账户，即出纳员姓名。

8 个金额写在贷方的位置。

9、总额应写在总额一栏，借款人应写，贷款额应等于10。

11.最后，写上制作单曲的人的名字，凭证就完成了。

1、首先要拿出汇总表，按照上述月末余额登记总账。

2、然后拿出分账，按照上面的月末余额登记总账。

3、首先要逐个跟账，总账登记就是登记账的汇总，所以首先要盖上“本月合计”的印章。

4、然后根据分分类账和汇总表上的汇总数据，填写当月借款人和借款人的金额。

5、借款人金额登记后，还有登记当月的余额，也是根据汇总表和分分类账上的数据进行登记。

6.登记方的这一部分与登记分类账相同，以便登记总分类账。

岗位职责。 1 固定资产会计岗位的职责一般包括：

（一）会同有关部门制定固定资产核算管理办法。

2）参与固定资产整修及大修计划的编制。

3）负责固定资产的详细核算和相关报告的编制。

4）计算并提取固定资产折旧和大修资金。

5）参与固定资产盘点。

2、重大会计岗位的职责一般包括：

1）会同有关部门制定物料、物料的核算和管理办法。

2）审查材料采购的资助计划，以汇编材料。

3）负责物料、物料的详细核算。

4）会同相关部门编制物料和物料计划成本目录。

5）配合相关部门制定物资消耗定额。

6）参与物料和物料的盘点。

3 存货商品核算岗位的职责一般包括：

l） 负责库存货物的详细分类和核算。

2）会同有关部门编制库存货物计划成本目录。

3）配合相关部门制定库存货物的最低和最高限额。

4）参与库存货物的盘点。

4 工资职位的职责一般包括：

1）监督工资的使用**。

2）审查工资和奖金的支付情况。

3）负责工资的详细核算。

4）负责工资分配的核算。

5）应付福利费、工会经费等应计费用。

会计标尺的手动记账流程如下：

1、设计适合企业特点的会计制度。

2、开立相关账户，在账户建立后进行相关会计处理，获取原始凭证，所有进入会计系统的数据必须有原始凭证，并审核原始凭证。

3、原始凭证审核后，即可编制会计凭证，反映在业务发生的顺序上，确定贷款方向，登记金额和业务内容，并根据企业会计制度审核原始凭证，开始记账。

4、按权责发生制调整，包括折旧账调整、应收应付账款调整、预收账款调整调整试算表。

5. 调整后，检查调整分录和过帐之间是否有错误。

6、会计期末，编制结转损益第三次试算、综合试算、总分类账户余额的正确性，主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。

7、经董事会或链档类似机构批准后，正式向外报告，并附上银乱制的说明和说明。

应付账款会计分录是会计工作中最重要的部分，正确的簿记是会计工作的基础，是企业财务状况的反映。 因此，适当的簿记对于企业的发展至关重要。 本文将说明如何正确跟踪应付账款会计分录。

1. 应付账款会计分录的定义。

应付账款会计分录是指在采购原材料、支付人工成本、纳税等情况下，按照财务会计准则的要求，将应付账款的支付记录在账簿中的会计分录。

二是应付账款会计分录的记账原则。

1.应付账款记账分录的记账原则是：应付账款时，应付账款的贷方增加，现金或银行存款账户的借方减少; 收回应收账款时，应付账款的借方减少，现金或银行存款账户的贷方增加。

2.应付账款记账分录的簿记原则是：支付账款时，应付账款的贷方增加，应付票据的借方减少; 收回账款时，应付账款的借方减少，应付票据的贷方增加。

3.应付账款记账分录的记账原则是：支付账款时，应付账款的贷方增加，应付税款的借方减少; 收回账款时，应付账款的借方减少，应付税款的贷方增加。

3.应付账款记账分录的记账过程。

1.首先，根据财务会计准则的要求，企业应编制应付账款会计分录的会计凭证，并确定会计日期。

2.然后，根据会计凭证，应付账款会计分录记录在账簿中，贷方增加应付账款，借方减去现金或银行存款账户、应付票据账户或应付税款账户。

3.根据会计凭证，应付账款会计分录记入账簿，贷方增加应付账款，借方减去现金或银行存款账户、应付票据账户或应付税款账户。

4.应付账款会计分录的注意事项。

1.记账时，应付账款会计分录的会计凭证应准确无误，避免记账错误。

2.记账时，应付账款会计分录的会计凭证应准确无误，避免记账错误。

3.记账时，应付账款会计分录的会计凭证应准确无误，避免记账错误。

4.记账时，应付账款会计分录的会计凭证应准确无误，避免记账错误。

5.记账时，应付账款会计分录的会计凭证应准确无误，避免记账错误。

5. 应付账款会计分录的实施。

实施应付账款记账分录是企业财务管理的重要组成部分，既能帮助企业更好地控制财务状况，又能帮助企业更好地控制应付账款的支付。 因此，企业应注意应付账款记账分录的记账，确保记账和核销的准确性，以便及时发现财务问题，规避财务风险。