会计账簿和仓库分类账之间总是存在差异，原因是什么

我在一家大型国有企业担任监理会计师，我对仓库的要求是每个月给我定期汇报，其中包括临时估算和入库的明细，以及办理采购人员的签字，包括采购主管的签字和批准。 我们公司的采购是有计划的，没有计划是不允许采购的。 除非老板特别批准。

就贵公司而言，建议这样处理：

要求仓库在月末报告暂估入库情况，财务部门会相应地做好物资入库的处理，即：

借用：原材料 - 临时仓储。

贷方：应付账款 - 临时仓储。

设置二级科目时就是这种情况。 然后在下个月初，红字会退回，如果下个月末的发票仍然没有收到，那么仓库就会出具一份收货清单进行临时估算。

这样，它不会影响您的原材料消耗和投入成本。 虽然发票和临时估算之间可能存在差异，但一般来说，金额是在购买时协商的。

我也是一家企业的总会计师。 我个人的建议是，我基本同意楼上的做法，但“每个月初，红字退回，如果下个月底仍未收到发票，仓库将出具收货清单进行临时估算。 这有点麻烦，这需要教科书来做，但在实践中，你可以根据仓库开具的临时入库清单暂时预估仓储，直到收到发票后再冲回红票。

只需划一划。 此外，您可以要求采购部门及时索要发票，并可以按发票付款，这样可以避免不及时开票的现象。

这只是个人建议，希望能对您有所帮助。 也请理解楼上的评论。

这种临时入库现象很正常，没有一家公司可以说是100%没有。 您和仓库对原材料账兼容，但账单还没到，需要财务部门及时与相关采购部门沟通，发票会尽快到账，可以有进项税额抵扣和少税。 这些好处可以用财务来解释。

如果帐户未同步或一方出现注册错误，并且没有对材料的票证，则将进行初步估算。

1.无票，未付：借：原材料。

贷方：应付账款临时估计。

2.无票，已付费：

借记时：预付款。

信用：银行存款。 到了，没票：借来的：原材料。

贷方：应付账款临时估计。

3.当票到时，红字会从临时估算中洗掉，然后重新录入账户借款：原材料。

信用：预付款账户（存款）。

4.每个月初，红字的暂定估计被洗掉，月底，上个月的暂定估计，本月购买的非机票的暂定估计——本月到货的机票。

仓库经理是要记录一些账目，但仓库管理员不同于会计和出纳员，仓库经理做仓库账目，根据入库的采购清单，根据拣货单出库。 出纳员管理资金，支付货物等，收取销售（不会计应收账款和应付账款），并制作现金和银行存款日记账。 怀伦会计做各种总账和分类账，包括存货账户和现金等，如果只是临时使用，可以做成仓库分类账，然后可以分类录入。

最好用标准账簿记录仓库的分类账，并根据公司实际账簿的需要进行分类。 公司仓库按公司财务部门管理规定办理，具体账户分类可与财务部门协商，方便管理核算。 仓库保管账户很简单，使用“数量金额”账户页面，只登记数量，不记录金额。

但是，有些公司要求记录金额） （1）根据入库笑话清单登记仓库中货物（或材料）的采购，以增加数量。（2）根据出库订单登记出库货物（或材料）出库减少数量。 （3）月底，货物（或材料）余额结算。

托管人在记账时，应根据不同品种设置明细，并记得在出库和入库订单上签字确认实际收付数量。

在这种情况下，接手的财务会计必须仔细办理交接手续，明确职责。 在盘点库存的入库和出库状态并对库存底部做出决定之前，不要急于进行会计核算。 应当写一份报告，反映对主管部门和领导的建议，审计结果在会计处理前应进行核对。

库存货物建成时如何详细记录收支情况？ 那只能在账目中核对确认，每一笔收付和入库出的存货都核对得一清二楚，有差异和错误及时纠正和修改。 只有这样，才能对账。