向会计大师寻求帮助 20，求助于会计大师

1、所得税是按季度缴纳的税，按季度提前缴纳，年底结算。

2、你提到的季度亏损和预缴税款没问题，税务局也要退还企业多缴的税款。 问题在于，所得税不是通过将账面上的利润余额乘以税率来计算的，而是通过将财务利润转换为税收利润来计算的，也就是说，必须使用税法来消除不符合税法的成本和费用。 例如，公司开立了一张1000万元的银行承兑汇票，在市场上贴现，贴息30万元，会计上做了30万元的财务费用，最后结算时要调整出30万元，增加利润30万元。

你说的5月份的美元数可能已经以这种方式进行了调整。

预扣税按月缴纳，按季度支付。 贵公司的预缴税款明年结清后，如果经过调整调整后还是亏损的，那么可以全额退还，具体要看贵公司调整减缴的金额？ 可以计算（当年营业招待费、广告费、利息费、员工福利费、应付工资是否未支付; 是否有免税收入等）。

我看到了上一年的损益调整，估计是上一年所得税补缴的税款。

在像您这样的情况下，建议不要再次进行会计分录。 因为你有一个不规范的会计处理，你最终很容易犯错误。 你的会计科目都被认为是理所当然的，最后，你头晕目眩，不知道自己有多少钱。

建议直接记账，期初+当期增加-本期减少=期末，银行卡，现金账户，每天面对银行账户，与现金核对。 这样，当领导问你有多少钱时，你就会心里知道。

此外，贷款是要偿还的，所以你还需要创建一个支票簿来记录相关人员的借款情况。 防止借款随着时间的推移成为私有财产。

账户：银行和现金、收入、支付费用、费用报销、其他应收账款。 "只有"其他应收款"这是一个标准化的会计账户，没有别的，这就是你想出的全部。

让我们学习基本的会计知识吧！

在营业利润的计算中，建设项目中使用的产品没有收入，只计算营业利润45,000件，而发行产品50,000件。

营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动损益（-公允价值变动损益）+投资收益（-投资损失）。

不是大师，给出你的意见。

按原比率计算的减值损失与按新比率计算的减值损失之间的差额是对净利润的影响，因为它是需要进行税收调整的，因此不会影响所得税费用。

根据该准则，企业会计政策的变更有两个条件，一是变更是由于**，二是企业在政策变更后能够提供更准确的信息，需要得到股东大会类似机构的批准， 并提供充分的理由来解释它确实更准确。因此，有必要检验公司是否能够为会计估计的变更提供充分的理由。 该公司表示：

受小型煤窑关闭等因素影响，煤炭、焦炭供大于求，公司应收账款首次呈现下降趋势。 这意味着经营环境发生了变化，可以看出真实趋势是否确实如此，公司的应收账款周转天数是否减少了，长期应收账款能否收回。 比较同行业也是一种方式。

公司应收账款周转率低，说明公司收款周期长。 但是，与其他公司的坏账准备准备率相比，目前的坏账准备政策不应谨慎。

企业的资产和权益是两个不同的方面，是从两个不同角度观察和分析的结果。 资产和权益是相互依存的，如果有一定数量的资产，就必须有相应数量的权益，反之亦然。 因此，任何一个企业拥有的资产和股权总量在数量上必须相等。

用数学方程式表示为：资产一权益，广义权益包括债权权益和所有者权益，所以资产一负债+所有者权益。 王先生的公司在这些经济活动之后继续符合会计身份。

各种经济交易对会计身份的影响如下。

1 办公室以10万元的押金出租，减少了10万元的银行存款，但增加了10万元的摊销费用，资产项目总额保持不变，会计身份保持平衡。

2 一年租金3,000元，摊销开支减少3,000元，行政开支增加3,000元。 根据会计公式，资产=负债+所有者权益+（收入-支出）：资产+费用=负债+所有者权益+收入。

这项业务导致资产项目减少 3,000 美元，费用项目增加 3,000 美元，会计等式保持平衡。

3 各项办公费用6000元，银行存款减少6000元，行政费用增加6000元。 会计公式中可用的资产 + 费用 = 负债 + 所有者权益 + 收入。 这项业务导致资产项目减少 6,000 美元，费用项目增加 6,000 美元，会计等式保持平衡。

4 以银行存款购买商品8万元，银行存款减少8万元，但存货增加8万元，资产项目总额保持不变，会计身份保持平衡。

5、货物售出收货9.9万元，银行存款增加9.9万元，存货减少8万元，资产项目总量增加1.9万元，可为企业带来收入1.9万元。 会计公式中可用的资产 + 费用 = 负债 + 所有者权益 + 收入。 这项业务导致资产项目增加了 19,000 美元，收入项目增加了 19,000 美元，会计等式保持平衡。

这绝对是平衡的。 资产 = 负债 + 所有者权益。 其他因素无需考虑。

换句话说，无论业务如何进行，等式始终是正确的。 根据这些业务活动进行会计分录，“有借款就要有贷款，贷款必须相等”。 在第一期（3000）中，借方是办公费用的增加和贷方银行存款的减少; 第二（6000），借方办公费用增加，贷款人的银行存款减少; 第三（8万），借方存货增加，信用银行存款减少; 在第四档（99,000）中，借方银行存款增加，信贷库存减少。

1.下列账户属于负债类别（D）。其他应付款）。

2.账户期末余额一般在（a.）增加这个党的金额）。

3.计算账户期末余额的一般公式为（a.）期末余额=期初余额+本期增加-本期减少）。

4.复式簿记的特点如下：（c.）发生的每笔经济交易都以链接方式在至少两个账户中登记）。

5.如果“应收账款”账户期初借方余额为8000元，当期增加12000元，期末余额为6000元，则本期减少为（000元）。

6.在借方和借方会计的情况下，帐户的贷方被登记（c收入增加）。

7.复合会计分录是指（b.）涉及三个或三个以上账户的会计分录）。

8.“生产成本”账户期初余额为11万元，借方金额为50万元，贷方金额为30万元，期末余额为（元）。

9.以下陈述是正确的 （c.）。“借方”和“贷方”作为会计符号，已经失去了原来的含义）。

10.采用借方会计法，收入账户的结构特征在于（b增加贷方，减少借方，并且在期末通常没有余额。

不要害怕恶意采用和评分耕种。

坚持追求真理和真知识。

1.本月赊收上一产品2万元：上期已结收，损益结转，反映在上期损益表中。 当期录入时，是注销上期应收账款 借方：银行存款 20,000

贷方：应收账款 20000 与该期间的收入无关。

2.目前产品销售额为4万元，已收到3万元的货款，余额尚未收到：说明本期销售已实现，但仍有应收1万元的应收账款 借款：银行存款3万元

应收账款 10000

信用：主营业务收入 40,000

从条目可以看出，这个月的产品销售收入是40000，当然这个条目不涉及税金，这很容易理解。

权责发生制的会计基础是基于交易是否已经发生，只要交易已经发生，就会记录在账户中，无论付款是实际收到还是支付。

1、最后产品赊销20000元; （这发生在前一期，而且是簿记）。

2、目前产品销售额为40000元，已收到30000元的货款，未收到余款（本期已入账4000元）。

对于当月的销售，按权责发生制，是当月的销售收入，即使没有收到付款，收入也全部计算在内。

当月收到的销售额已计入上月收入，不能计入当月收入。

权责发生制不同于收付实现制。

权责发生制：权责发生制是指当期已经收到和发生或应当承担的所有费用，无论是否已经收到或支付，均视为当期的收入和支出; 反之，不属于本期的收入和支出不应被视为本期的收入和支出，即使该金额是在本期收到或支付的。

本月收到的20,000笔信贷是应收账款。

当期销售额的40,000是当期的收入。

本月实现销售收入40000元。 如果你遵循收付实现制，你这个月的销售收入应该是20000+30000=50000，顾名思义，收付实现制是以你实际收到的金额做会计确认为依据，权责发生制是以你的业务发生确认会计核算的期间为依据，不管你是否收到付款。

权责发生制与现金基础相对应，是根据权利和负债的发生情况确定收入和支出归属期的原则，即所有本应属于当期的收入和支出，无论付款是收还是付，都视为当期的收入和支出; 反之，不属于本期的收入和支出不应被视为本期的收入和支出，即使该金额是在本期收到或支付的。

现金系统，也称为现金系统或实收系统，是基于现金的收付来记录收入的实现和费用的发生。 根据收付实现制，收入和支出的归属期将与现金收支的发生与否密切相关。 换言之，无论与现金收支相关的经济交易是否实质上发生，现金收支都全部记为收入和支出。

如果是大学的问题，我会通过电子邮件给你发一些东西