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物料成本差异率=（期初物料成本差异+当月仓储成本差异）（期初原材料计划成本+当月仓储物料计划成本）100%。

可以理解为，物料成本差额除以实际原材料，其借方反映的是增加。

因此，如果实际值大于计划成本数，则表示超支，并且物料成本差异反映在借方。

相反，如果计划大于成本，则反映在贷方，即购买材料的节省。

因此，得出结论，期初的物料成本差额=400，本期差额=58000-60000=-2000，即节省了成本。

因此，计算出的差值率=（400-2000） （20000+60000）=-2%。

条目是。 借用：物料采购 58000

信用：银行存款 58000

借款：2024年材料采购

贷方：2024年材料成本差异

借款：原料60000

信用额度：60,000 用于材料采购

那么，由于本月收到物料，也发现物料成本差异率为负数，因此，本月使用的物料也可以理解为节约50,000*2%=1,000，因此即实际发出的原材料是50,000-1,000=49,000

所以做条目。

借款：生产成本 49000

材料成本差异 1000

信用：原材料 50000

很简单，关键是要注意2点。

1、物料成本差额除以实际原材料，其借方反映增加。

2. 储蓄和超支问题。

3.借款：生产成本49000

借用：物料成本差异 1000

信用：原材料 50000

1）借款：固定资产3500

应交税款 – 应交增值税（进项税额） 595

贷方：2024年实收资本

资本公积 - 资本溢价 2095

2）借款：银行存款25

累计摊销 38

信用：无形资产 50

营业外收入13

3）借款：长期股权投资-其他股权变动 90

贷记：资本公积-其他资本公积 90

4）借款：50固定资产处置

贷方：营业外收入 50

5） 借款：递延收益 31

贷方：营业外收入 31

6）借款：无形资产200

贷方：研发支出 - 资本支出 200

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=5000+13+50+31=5094（万元）。

应纳税额=应纳税所得额（25%）应纳税所得额=5094+（150-120）=5124（万元）应纳税额=5124,25%=1281（万元） （3）编制（8） （11）经济业务会计分录 1）借方：所得税费用 1281

贷方：应纳税 - 应付所得税 1281

借款：2024年的利润

贷方：所得税费用 1281

2）借款：当年利润3813

信用：利润分配 - 未分配利润 3813

3）借款：利润分配——提取法定盈余准备金。

信用：盈余准备金 - 法定盈余准备金。

借款：利润分配 - 提取任何盈余储备 360

信用：盈余储备 - 任意盈余储备 360

4）借款：利润分配——未分配利润。

贷方：利润分配 – 提取法定盈余准备金。

利润分配 – 提取任何盈余储备 360

4） 截至2024年12月31日的资产负债表：

实收资本“=4000+2000=6000（万元），”资本公积“=400+2095+90=2585（万元），”盈余公积“=800+1万元）。

未分配利润“=200+（万元）。

1、借款：固定资产 3500 应纳税额 应交增值税 595 贷方：实收资本 B 公司 2000

资本储备 资本溢价 2095 （3500+595） 2000

2）借款：银行存款25

累计摊销 38

信用：无形资产 50

营业外收益 13 25-（50-38）3、借款：长期股权投资 其他权益变动 90 300*30% 贷方：资本公积 其他公积金 90

4）借款：50固定资产处置

贷方：营业外收入 50

5、递延收益摊销31万元。

借方：递延收益 31

贷方：营业外收入 31

6）借款：无形资产200

贷方：研发支出 - 资本支出 200

7、利润总额 营业利润+营业外收入 营业外费用 5000 + 13 + 50 + 31 5094

调整应纳所得税增加150-120 30 应纳所得税 5094+30 5124

应交所得税 5124*25% 1281

8.借款：所得税费用1281

贷方：应纳税 - 应付所得税 1281

借款：2024年的利润

贷方：所得税费用 1281

9、借款：当年利润3813

信用：利润分配 - 未分配利润 3813

10、年底提取法定盈余公积1万元，任意提取盈余公积360万元。

借款：利润分配 - 提取法定盈余准备金。

提取任何剩余储备 360

信用：盈余准备金 - 法定盈余准备金。

任意盈余储备 360

11、年终，“利润分配-——法定盈余公积金”和“利润分配-任意盈余公积金的提取”明细账结转至未分配利润。

借方：利润分配 - 未分配利润。

贷方：利润分配 – 提取法定盈余准备金。

提取任何剩余储备 360

计算截至2024年年度计划月31日A公司资产负债表中的“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”的未缴余额。

实收资本 4000+200 6000

资本公积 400 + 2095 + 90 2585 盈余公积 800+

未分配利润 200+（

（1）审批前： 借款：拟处置财产损益——存货损失50,000贷方 A材料：

原材料 -- A 材料 50,000 借款：待处置财产的损益 -- 存货损失 A 商品 400 贷方：存货货物 -- A 商品 400

借款：待处置财产的损益 - 存货损失 B 商品 540 贷方：存货货物 - B 商品 540

借款：待处置财产损益-B物料存货损失 11200贷方：原材料-B物料11200借款：待处置财产损益-设备存货损失 5400累计折旧2600

信用：固定资产 8000

借方：应付账款 4000

信用：待定财产损益 4000

2） 批准后：

借方：其他应收账款 - 李明 20000

管理费 30000

贷方：待处置财产损益 -- 50,000 存货损失 A 重大贷款：400 用于管理费用

贷方：待处置财产损益-存货损失A商品400贷款：其他应收账款-王华540

贷方：待处置财产的损益 - 存货损失 B 商品 540 贷款：原材料 1400

其他应收账款 - 保险公司 6000

营业外支出 3800

贷方：待处置财产的损益 - 存货损失 B 物料 11200 贷方：营业外费用 5400

贷方：待处置财产的损益 - 损失设备 5400 贷款：待处置财产的损益 4000

贷方：营业外收入 4000

55000-1250+2500 = 56250

固定资产折旧按月计提，当月增加的固定资产折旧不计入当月，折旧从次月开始计提;当月减少的固定资产仍应计折旧，从下个月开始不计折旧。

所以这个月的折旧是 56250

上月减少的设备折旧仍是上月应计的，本月未累计，减去1250，上月增加的不累计，本月应计，加上2500，本月减少的还是应计的，本月的增加是不累计的，所以最后两个数字没用。 56250

9. 借用生产成本 - 产品 A 的 12,000 名工人

B产品工人8000人

制造费用---车间管理人员400 管理费用--工厂管理人员1600，应付贷款员工薪酬22000

10.借入制造费用-折旧5000

管理费用 - 折旧 1000

信用累计折旧 6000

11、借入22000银行存款支付员工工资2200012借3000摊销费用，3000银行存款（新准则取消了摊销费用，使用预付账户，为所欲为）。

13.借款应付利息3000银行存款300014，借入制造成本-维修费用600银行存款60015，本月制造成本400+5000+600=6000借生产成本-A 3600生产成本-B 2400信用制造成本6000

16.你不使用材料来生产产品A吗？ 用什么，购价不行，做不了 17、借款财务费用——利息 1000 贷款应付利息 100018、借款应收账款 120000 借款银行存款 120000 贷款主营业务所得税抵扣税额——应交增值税。

我认为你在 9 个问题上错了！ 我没有看到其他任何东西。

应付员工薪酬是负债，应付账款也是负债！ 借用的另一面一定不是同一类型的主题！

问题11的借方账户有误，应为应支付给雇员的补偿金。

我没有学过，我做不到。 我很抱歉。

1、平均股数=10000+4500*10 12-1500*1 12=13625 每股基本收益=2600 13625=元股 这两个话题不是一样的吗？

记得采用它。

银行存款日记账余额 49150 银行对账单余额 91670

银行收款+企业未收款+银行未收款。

银行支付业务未支付 - 业务支付银行未支付。

调整后余额 106170 调整后余额 106170