个体经营者的生产经营所得与个人所得税有什么区别？

个人所得税的税种包括生产经营所得的税项。

即您尚未申报经税务机关核实的生产经营所得的所得税，必须补报。

个人所得税包括【营业所得】和【综合所得】。

个体经营者生产经营属于【营业收入】，个人工资收入属于【综合收益】。

个体工商户生产经营所得是指：

（一）个体工商户从事工业、手工业、建筑、交通、商业、餐饮、服务、修理等行业的生产经营所取得的收入;

（二）经有关部门批准取得执照，从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动的个人所取得的收入;

（三）其他个人从事个体工商业生产经营所得;

4、上述工商户个人取得的与生产经营有关的应纳税所得额。

1.不同的税务主体。

个人所得税是指个人取得的收入，个体工商投资者的个人所得税是指个人工商投资者的个人所得税。

二是税目不同。

个人工资薪金按工资薪金缴纳个人所得税，自雇收入按投资者个人所得税缴纳。

扩展材料。 个人生产经营所得税中所含的金额。

“个人生产经营所得税”的表述为：“个体工商户生产经营所得税”，是《个人所得税法》所列的11个应纳税所得额项目之一。

个体工商户生产经营所得，依法对个体工商户、独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得征收个人所得税。

工商户个体生产经营所得，按各纳税年度总收入减去成本、费用、亏损后的应纳税所得额计算。 适用 5% 至 35% 的 5 级累进超额税率。 个体工商户生产经营所得应纳税额按年计算，按月预缴，年底后3个月内结清，多余退还，补差部分。

在我国，个体工商户也是主要的工商经营主体之一，但与一般经营主体不同，个体工商户不需要缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。 因此，下一步将向您介绍个体工商户是否需要缴纳企业所得税等相关方面的知识，希望能帮助您解决相应的问题。

1、个体工商户需要缴纳企业所得税吗？

个体工商户不缴纳企业所得税; 收入需要计算和缴纳个人所得税，而不是企业所得税。

二、个体工商户常见问题

1.个体工商户须经批准登记。

个体工商户应当依法批准登记。 无论是自然人还是家庭，凡想从事自营职业的，均须依法向市场监督管理部门提出申请，经市场监督管理部门批准登记后，核发个体工商户营业执照，取得个体工商户经营资格。

2、个体工商户的经营范围。

个体工商户应当在法律允许的范围内从事工商经营活动，包括手工业、加工业、零售业、修理业、服务业局等。 对此，经营活动应当在市场监督管理部门批准的经营范围内开展。

3、个体工商户可以拥有商号，享有名称权。

个体工商户充分享有在法律规定的经营范围内独立经营并依法批准登记的权利，经批准，可以设立商号、刻章、开立银行账户，开展正常经营活动。 个体工商户的商号享有其名称权，其他人不得侵犯该商号。 在经营活动中，没有商号的个体工商户应当以在市场监督管理部门登记的经营者名称作为经营者的名称，该经营者使用的名称实际上与自然人本身的名称不同，具有商号的含义。

3、工商户个体经营过程中发生的债务偿还原则

（1）个体工商户以个人名义经营的，其所承担的债务为个人债务，应以其个人财产承担无限责任，与夫妻共同财产和家庭共同财产无关。

2.如果家庭是家庭單位，其收入和負務都是家庭的共同財產，在自雇過程中產生的債務應與家庭的所有財產一起負責無限。

（三）在经营过程中无法区分个人经营和家族经营的，按照有利于债务人的原则予以确认，视为家族经营，由家庭财产承担。

根据法律规定，个体工商户不是企业所得税的纳税人; 收入需要计算和缴纳个人所得税，而不是企业所得税。 以上就是给大家带来个体工商户是否需要缴纳企业所得税的相关知识，如果你什么都不知道或者有其他疑问，可以咨询律师。

自雇人士有个人所得税。 个人所得税的征收方式如下：

1、稽核和征收，要求个体工商户建立账簿，按照合法有效的凭证记账，按照缴纳个人所得税时的总收入减去成本、费用和损失计算应纳税所得额，再按适用税率计算缴纳个人所得税;

2、定期定额征收，是指税务机关对未依法按程序设置账簿核实纳税人一定营业期间内应税营业额或收入的个体工商户应纳税额的征收方式。 影响其个人所得税的因素是营业额和个人所得税征收率。

个体工商户个人所得税计算办法

第5条. 工商户个体应纳税所得额的计算，采用权责发生制会计原则，属于当期收支，无论收款还是付款，均视为当期收支; 不属于当期的收入和支出，即使该款项已在当期收到和支付，也不被视为当期收入和支出。 除本办法和财政部、国家税务总局另有规定的外。

第6条. 计算应纳税所得额时，个体工商户核算处理不符合本办法和财政部、国家税务总局有关规定的，按照本办法和财政部、国家税务总局有关规定计算。 第8条.

个体工商户从事生产经营和有关生产经营活动（以下简称生产经营）所取得的货币和非货币形式的收入，即为总收入。 包括：出售货物所得、提供劳务所得、财产转让所得、利息所得、租金所得、接受捐赠所得等。

前款所称其他收入包括个体工商户剩余资产所得、逾期一年以上未退还包装材料保证金所得、无法偿还的应付账款、经处理为坏账损失后已收回的应收账款; 债务重组所得、补贴所得、违约金所得、外汇所得等。

1.包括差异：个人所得税包括生产经营所得税，个人所得税有很多巧合项目，比如我们常见的工资薪金所得税、个人生产经营所得税和个人所得税、作者报酬个人所得税、意外收入个人所得税等。 2.配方不同

工商户个体生产经营所得应纳税额=（年收入-成本、费用和损失）适用税率-速抵。 3、法律法规的不同调整：根据《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》（令第600号）第八条第二款的规定，工商户个体生产经营所得是指：

个体工商户从事工业、手工业、建筑、交通、商业、餐饮、服务、修理等行业生产经营所取得的收入; 经相关部门批准取得执照，从事办学、医疗、咨询等有偿服务的个人。 其他个人从事个体工商业生产经营所得; 上述工商户个人取得的与生产经营有关的应纳税所得额。 以上就是个人所得税与个人生产经营所得区别问题的答案，希望对大家有所帮助。

个体工商户的营业所得额，应当是扣除成本、费用和亏损后各纳税年度总收入余额的应纳税所得额。 超额阻力适用5%至35%的累进税率（税率表如下）。

取得营业所得的纳税人应当按年计算个人所得税，纳税人应当在当月或季度结束后15日内向税务机关报税申报，并提前缴纳税款; 最终结算应在获得收入的下一年度的3月31日之前完成。

是按月还是按季申报预缴税款，由当地主管税务机关根据您的实际情况确定。

工商户个体生产经营所得按年征收。 超额收入的 5 级累进税率适用于企业收入。 按年计算、按月预缴税款的个体工商户生产经营所得最低水平为5%，最高为35%，共5级。

会计分录法，借方：所得税费用; 贷方：应纳税额 - 应付所得税。