企业所得税是上一年的亏损，本年度的利润是季度所得税

上一年的损失可以在预付款时弥补。

以下是相关文件。

季度所得税预缴可以弥补前几年的损失。 根据《国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表（2015年版）及其他报表的公告》（国家税务总局公告2015年第31号）第五条的规定，（一）7第 8 行：“弥补前几年的损失”：

按税收规定补足前年度企业所得税前可补的未补亏损金额。

首先，今年年初，如果在上年所得税结算时确认了亏损，请在申报表的附表中填写亏损追偿表，然后需要去税务局补足亏损备案。 今年，按照季度利润照常，第二年决算的最终确定要交200万，然后根据税务局补足今年的亏损100万，比如100万，这样你只需要交100万， 通常已经预付了190万，这样算算就补了-90万，等算算期过后，再去国税申请退税。

如果你去年的亏损被税务部门认定为应予赔偿，如果没有，就无法弥补，可以先补亏，然后再提前缴纳所得税，一般情况下，损失这么大就不用交税了。 预付可以退款，但手续比较麻烦。

正式流程是先收款，后汇款。 上一年度的亏损是不是没有报，如果还没有报税机关认可，会有点麻烦，但问题不算太大。

退税手续稍微复杂一些，但不用担心拿不到退税。 我们在江西有很多东西要先征服后撤退，没有问题。

不付钱，可以弥补上一年的损失。

营业所得在企业所得税季度申报表上包括营业外所得、其成本包括支出等所有扣除，累计计到报告期内仍亏损，无需申报所得税，利润总额在季度报表中，按利润金额计入损益表

按累计数计算所得税，第四季度不要求缴税，如果年报仍亏损，那么在最后结算后，一般是第二季度申报可以抵扣（16行）多缴的税款。

如果是稽核征收企业，企业按实际利润预缴企业所得税，根据《企业所得税法》第五十四条的规定，10月份申报税款时，可以提前预缴前三季度的利润。 如果第四季度出现亏损，多付所涉及的税款将被退还或扣除。 如果是经批准的征收企业，税务局将盈利或亏损。

总结。 如果不确定所得税结算后是否需要缴纳所得税，则正常结转当年利润，然后根据所得税结算结果对上一年度的利润进行调整。 如果能确定最终结算后不需要缴纳所得税，那么就向其他应收账款贷款——可退还所得税抵免所得税，将预缴税款过账到账户上，等待最终结算后退税。

公司一季度缴纳所得税1万元，但年度亏损是亏损，如何入账？

企业所得税按季度预缴，年终结算，即补发多余，补差额。 如果您的单位多缴了企业所得税，可以申请退税（税务机关将通过企业所得税算盘办理退税）。1、当年发现企业所得税多缴情况：1....

企业本年度已经提前缴纳了企业所得税，但是上一年度的亏损怎么办？

在最终结算中，首先将以前的损失注销，然后计算当年的所得税。 如果当年应缴纳的所得税大于预缴税款，则提前缴纳。

今年一季度，企业所得税已经缴纳完毕，年度利润亏损，年底所得税如何处理？

如果不确定所得税结算后是否需要缴纳所得税，则正常结转当年利润，然后根据所得税结算结果对上一年度的利润进行调整。 如果能确定最终结算后不需要缴纳所得税，那么就向其他应收账款贷款——可退还所得税抵免所得税，将预缴税款过账到账户上，等待最终结算后退税。 公司一季度缴纳所得税1万元，但年度亏损是亏损，如何入账？

企业所得税按季度预缴，年终结算，即补发多余，补差额。 如果您的单位多缴了企业所得税，可以申请退税（税务机关将通过企业所得税算盘办理退税）。1、当年发现多缴企业所得税：

1...企业本年度已经提前缴纳了企业所得税，但是上一年度的亏损怎么办？ 在最终结算中，首先将以前的损失注销，然后计算当年的所得税。

如果当年应缴纳的所得税大于预缴税款，则提前缴纳。

您好，很高兴回复您的问题，希望对您有所帮助！

如果您在当季度盈利，但当年亏损，则无需缴纳所得税。

企业所得税一直是会计行业的热门话题，一般按年计算，按月或按季提前缴纳。 如果是弥补亏损后获利的情况，则需要缴纳企业所得税。 如果是弥补亏损后仍属于亏损的情形，则无需缴纳企业所得税。

企业所得税是按当年累计申报预缴的，如果企业1-6月的累计利润是盈利的，则应申报并预缴企业所得税，如果是亏损的，则只需申报而不需要缴纳企业所得税。

法律依据。 中华人民共和国《企业所得税法》第八条规定，企业在计算应纳税所得额时，可以扣除企业取得所得实际发生的合理费用，包括成本、费用、税金、亏损和其他费用。

《中华人民共和国企业所得税法》第五条 企业每个纳税年度的总收入，应当为扣除非应纳税所得额、免税所得额、各项扣除额和以前年度允许弥补的亏损后的应纳税所得额。 "

总结。 是的，这个季度和往年没有关系，如果有利润，必须提前支付。 以前的损失在年度所得税结算和汇款时弥补。 但是，必须先向税务局报告，然后才能在税前补上。

企业所得税税率为25%。 20 适用于非居民企业。 企业应缴纳的所得税 当期应纳税所得额 适用税率。 应纳税所得额 总收入 允许扣除的金额

如果企业前几年一直在亏损，今年一季度盈利，是否需要缴纳所得税？

您好，我是平台的合作律师，我收到了您的问题，目前咨询数量太多，请耐心等待。

是的，这个季度和往年没有关系，如果有利润，必须提前支付。 以前的损失在年度所得税结算和汇款时弥补。 但是，必须先向税务局报告，然后才能在税前补上。

企业所得税税率为25%。 20 适用于非居民企业。 企业应缴纳的所得税 当期应纳税所得额 适用税率。

应纳税所得额 总收入 允许扣除的金额

企业所得税税率是计算应缴纳企业所得税的法定税率。 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》; 一般企业所得税税率定为25。

总结。 您好，很高兴为您服务，如果企业在第一季度盈利并缴纳了企业所得税，而后续季度的亏损导致缴纳的所得税可以抵扣，那么这部分所得税可以作为后续纳税年度未来利润的税收减免。 具体来说，企业在结算下一纳税年度的年度纳税结算时，可以将已缴纳的所得税抵扣当年的亏损，多缴税款经扣除后可以返还。

如果企业的亏损持续超过一个纳税年度，则已缴纳的所得税可以作为税收减免扣除，直到扣除完成或退还多缴税款。 需要注意的是，在实践中，企业需要及时申报缴纳企业所得税，以确保法律法规的合规性。 同时，也要合理规划企业的财务和税务事务，尽量减少税收负担，保证企业的正常经营。

第一季度企业所得税利润，全部亏损后，如何处理缴纳的所得税。

你好老师。 您好，很高兴为您服务，如果企业在第一季度盈利并缴纳了营业所得税，而后续季度的亏损导致缴纳的所得税可以抵扣，那么这部分所得税可以作为后续纳税年度未来利润的税收减免。 具体而言，企业在结算下一纳税年度末算时，可以将已缴纳的所得税抵扣当年亏损，多余税款经抵扣后可返还。

如果企业的亏损持续超过一个纳税年度，则已缴纳的所得税可以作为税收减免扣除，直到扣除完成或退还多缴税款。 需要注意的是，在实践中，企业需要及时申报缴纳企业所得税，以确保法律法规的合规性。 同时，也要合理规划企业的财税事务，尽量减少税负，保证企业正常平稳经营。

现在在年报中公司只缴纳了凯伦所得税，一季度22利润，预缴了公司的收入，然后所有的亏损都被盯上了。 现在所得税年度报告已经完成，它显示需要退税。 我需要写退税原因，不知道怎么写？

您好，很高兴为您服务，根据您提供的情况，可以将退税原因写为“公司已于2022年第一季度提前缴纳企业所得税，但由于后续全部亏损，年度应纳税所得额为0，因此申请退还预缴企业所得税”。 在填写退税申请表时，应注明退税原因、退税金额及相关证明材料，并按税务部门要求提交相关材料，等待税务部门审核退税申请。

不，你没有。

本季度盈利但累计亏损，本季度无需缴纳所得税。 季度所得税是预缴的，并根据当年的累积计算。 例如，第四季度的所得税=1月至12月的累计利润总额*税率-1月至3月的所得税。

如果2012年1月至12月的累计亏损不缴纳所得税的，则第四季度9月至12月的利润。 注意：年度亏损并不意味着您无需纳税。 年度亏损是否缴纳所得税，主要取决于企业所得税的最终结算。