企业所得税一块！！ 紧急！ 紧急！

1个月。

2.为什么10 10*6，这个计算是当年不应该承担的费用，即计算的是税收调整的增加。 也就是说，第六年可以分摊四个月，剩下的六个月应该包括在下一年。

3、除拟资本化的借款成本和关联方借款超过注册资本50%外，可税前扣除（不考虑同期超过金融机构的贷款金额）。

4、税法规定，在建建筑的试营业所得计入应纳税所得额。

1.新法是5个月，你没有错，这个话题已经过时了。

1 到 4 个月，不是 3 个月，不是 6 个月。

3、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，允许扣除：

（一）非金融企业向金融企业贷款产生的利息支出，金融企业存款和银行同业贷款的利息支出，经批准企业发行债券的利息支出;

2）非金融企业向非金融企业借款所发生的利息支出部分，不得超过按同期金融企业同类贷款利率计算的金额。

4、在建工程的投产收入应计入收入。

1、应交增值税=8600*17%-（510+230*7%+2，应交营业税=200*5%=10

3、城市维护教育费附加费由谁支付=（4、会计利润=（8600+200+50+30）-（5660+1650+850+80+300+10+

5、营业费按营业收入的5/1000或招待费的60%扣除，以较低者为准。

8600+200）*5 1000=44,90*营业招待费应调整增加应纳税所得额90-44=466，广告费不得超过营业收入的15%可扣除。8800*15%=1320

广告费用应增加应纳税所得额=1400-1320=807，可抵扣利息费用=500*

应纳税所得额增加=40-29=11

8、“三费”税前扣除标准为*2%+540*14%+540*

应纳税所得额增加 = 15 + 82 +

9、公益性捐赠部分，允许扣除年度利润总额12%以内的部分。

应纳税所得额应增加=

10. 应纳税所得额 =

11、企业所得税=

1.应纳税所得额 = 25+

调整项目：商务招待费：会计做了2万元，税法规定2万元*60%=300*选择较低，所以应该增加。

2.应纳税所得额 = 800 + 125 +

应纳税=调整项目：广告费：会计收入500万，税法规定2500*15%=375万元，增加125元

商务招待费：会计赚了30万元，税法规定30万*60%=18,2500*选低，所以要增加1万元。

费用核算多扣，税法要求少扣，所以要加大，也就是缴纳企业所得税。

至于无形资产的发行，直接进入无形资产，固定资产进入固定资产，与企业所得税无关。

你应该知道其他一切，所以我将简要地谈谈这些要点。

企业所得税是对企业和其他组织在中国境内取得收入的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

朋友，新的企业所得税法是在2008年实施的，所以不要研究2004年的问题。

会计利润=2500-1100-670-480-60+70-50-（160-120）=170万元。

广告费加价：450-375=75;商务招待费增加：15-9=6;滞纳金增加6;

员工福利费用增加25-150*; 教育费用应纳税所得额=170+75+6+6+4+

应交所得税=10000元。

分析：（1）企业应在12月份缴纳增值税

进项税额=68+80,7%=10000元。

销项税额=（1125+2000万元）

注：捐赠2000套视为销售增值税，250元=10000元）应加征增值税=10000元。

2）企业应在12月缴纳消费税、城市建设税和教育附加

应缴纳消费税额：[（1125+2000万元。

应付教育费附加费=（万元）

3）2011年企业应缴纳的企业所得税金额：

本月实现利润=10000元。

本年度利润总额=10000元。

利润金额的税收调整：

广告费用调整：

广告费扣除限额=（6000+1125）15%=10000元，实际金额=460+120=580，不超过限额，可全额扣除，不予调整;

商务招待调整：

实际金额=30+10=40万元。

按销售收入5计算的限额=（6000+1125）5=10000元，按发生金额的60%计算限额=40 60%=24万元，所以按24万元的限额扣除，增加应纳税所得额=40-24=16万元 捐赠的调整：

扣除限额=10000元，不设调整！

则应纳税所得额=万元。

应缴纳企业所得税金额=万元。

如果您仍有疑问，可以继续使用“嗨！！

广告标准=6000*15%=900，增加1000-900=100商务招待费。

标准1：30*60%=18万元; 标准2 6000*0,5%=30万元，以较低者为准，增加30-18=12万元。

捐赠支出。 标准=340*12%=1万元，增加60-40,8=万元滞纳金12万元，增加12万元。

工会经费标准=300*2%=6万元，无需调整职工福利标准=300*14%=42，增加46-42元=4万元，员工教育经费标准=300*2,5%=750万元，增加1万元应纳税所得额=340+100+12+19,2+12+4+10000元，应纳企业所得税=10000元。

以下是一些示例：

企业所得税采用按时预缴、年终算结算的方式。 有两种方法可以计算预付款：

1、按当年一个月或者一个季度发生的应纳税所得额实际发生数额计算缴纳。

2、上一年度的应纳税所得额按月或按季计算缴纳。

下面是第一个季度方法的示例：

如果贵公司2005年1-3月的应纳税所得额为28000元，则本季度预缴所得税额为：28000*18%=5040元。

如果4月至6月的应纳税所得额为5.6万元，则第二季度应纳税额为：（2.8万元+5.6万-3万元）*27%+3万元*18%-50040元=14940元。

如果7月至9月的应纳税所得额为-8600元，则不预缴。

10月至12月的应纳税所得额为8.4万元，那么本年度的应纳税所得额为：2.8万元+5.6万-86万元+8.4万元=15.94万元，本年度应纳税额：3万*18%+7万*27%+（15.94万-10万）*33%=43902元。

前三季度已预缴：19980元，则第四季度应缴所得税：43902-19980=23922元。

最后结算应在年度结束后4个月内进行，多部分应予补足，差额补足。

企业所得税的基数是企业的应纳税所得额，而不是营业所得额，因此年收入20万元不计算应纳所得税额。

不要犹豫，采用。

贵公司为小型微利企业，按应纳税所得额的20%预先计算缴纳企业所得税。

应纳税所得额 = 总收入 – 非应税所得额 – 免税所得额 – 允许扣除额 – 允许弥补前几年的损失。

是A类报告还是B类报告？

1、如属A类报表，按损益表上的净利润计算所得税。 如果利润是1000，税率是25%，那么这个月应缴纳的所得税是250元。 还有其他条件，1.如果所得税在今年前两个季度缴纳。

如果你付800，如果你把它推回去，利润是3200而且你损益表上的总净利润只有1000，那么这个月你就不用交所得税了。 因为这个利润已经在前两个季度支付了。

2.如果之前没有缴纳或少于本月计算的250，那么本月的所得税是250减去之前缴纳的税款。

2、如果是B类报表，可以根据你的营业收入直接乘以25%。 但你也必须减去前两个季度支付的所得税。