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匿名用户2024-01-25商业银行的内部控制应当符合下列基本原则：
1、全面性原则，即内部控制要渗透到商业银行的所有业务流程和经营环节，覆盖所有部门和岗位，全员参与，任何决策或操作都要有据可查。
2、审慎原则，即内部控制应以防范风险、审慎经营为基础，尤其是商业银行的经营管理。
3、有效性原则，即内部控制应具有高度的权威性，任何人都无权不受内部控制的约束。
4、独立原则，即内部控制监督考核部门应独立于内部控制建设和实施部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。
商业银行内部控制
内部控制是20世纪中叶随着现代经济的发展而确立的一种重要的管理方法。 美国权威组织特雷德韦委员会（COSO）的赞助组织委员会（COSO）将内部控制定义为合理确保运营的有效性和效率、财务报告的可靠性以及遵守法律法规的过程。
2024年，巴塞尔委员会颁布了适用于所有表内外业务的《内部控制制度评价框架（征求意见稿）》，提出了内部控制的新定义，进一步强调了董事会和高级管理层对内部控制的影响，描述了健全的内部控制制度及其基本组成部分， 并提出监管当局评估银行内部控制制度的若干原则。
根据中国人民银行2024年4月发布的《商业银行内部控制指南》的定义，商业银行内部控制是商业银行通过制定和实施一系列制度，提前预防、控制、监督和纠正风险的动态过程和机制。 实现业务目标的程序和方法。
巴塞尔银行监管委员会将商业银行的内部控制目标分为运营目标、信息目标和合规目标。 运营目标不仅针对业务活动，还针对其他各种活动，强调每项活动的有效性和效率。 信息目标包括管理信息，对财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性有明确要求。
合规目标，又称合规目标，要求商业银行遵守现行法律法规。
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匿名用户2024-01-24商业银行不良贷款发生的一个重要原因是内部控制不健全，主要表现在以下几个方面：商业银行对分行、部门负责人缺乏有效的监督约束，按照个人意愿行事，在信用风险资产的发行中缺乏科学的评价体系和约束监督体系; 而且是相当武断的。要把完善公司治理和内部控制机制作为不懈的目标和任务，努力构建银行业风险监督管理的内部防线和微观基础。
要不断规范和加强银行业内部控制考核考核，督促银行业金融机构建立有效的内部控制机制，充分发挥董事会和经理在风险管理中的统一差异化作用，提高内部审计部门的独立性和有效性; 促进风险内控机制的形成和内控效果的持续提升。金融机构应按照“统筹谋划、细致入微、差异化处理、一线解决”的原则，加快客户结构调整，对经营不善的企业客户及时控制和处置风险。
1. 探索不良资产资本化的方法。
借鉴美国的做法，成立全国银行不良资产监督委员会、资产管理公司、**公司。 其各项职责如下：全国银行不良资产监察委员会可能隶属于中国人民银行，其主要职责是制定银行不良资产处理政策，评估金融资产管理公司的工作计划，核查资产管理公司的预算执行情况。
资产管理公司具有信托和清算的双重功能。 作为受托人，银行的不良资产不会转移，而是留在银行的资产账户上。 资产管理公司作为清算人，收购了银行的不良资产，资产管理公司对已经转让的不良资产没有对银行的追索权。
资产管理公司可以委托银行代收不良贷款债务本金，但银行仅作为服务提供者向资产管理公司收取服务费，与债务人企业不存在债权关系。 **公司为资产管理公司发行由本行不良资产组担保的债券。 **公司可协助资产管理公司通过债转股、转让、拍卖等方式对不良贷款中的部分股权贷款进行资产重组。
2.建立存款保险制度。
为了妥善解决商业银行不良贷款问题，还需要建立预防机制，防止不良贷款演变成金融危机。 最主要的是建立存款保险制度。 从制度基础来看，存款保险制度可以防止传染效应和系统性风险，保护存款人的利益。
建立存款保险制度的政策目标主要体现在以下三个方面：
1）保护小额存款人的利益，即所有向公众提供存款业务的商业银行、投资银行、储蓄银行、合作银行、金融公司和信用合作社都应纳入存款保险范围;
2）明确不良存款机构识别和不良机构关闭的相关规定;
3）建立激励机制，促进良好银行业务，改善金融体系。
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匿名用户2024-01-23内部控制内部控制的目标。
内部控制原则。
全面原则、审慎原则、实效原则、独立原则、节约原则。
内部控制要素。
1.内部控制环境。
2.风险识别和评估。
3.内部控制措施：高层检查、行为控制、物理控制、风险暴露限值审查、授权和批准
验证和验证的适当分离，位置不相容。
4.信息交流和反馈。
5.监督、评估和纠正。
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匿名用户2024-01-22不相容的职责分离。
不相容的职责分离控制内容包括：1、财产保管与记录职责的分离;
2、业务责任与记账责任分离;
3、业务授权与职责执行分离;
4、业务执行与记录职责分离。 不相容的职位是指那些如果由一个人担任，既可能受到错误和渎职的影响，又可能掩盖其不法行为和渎职行为的职位。 在财政部发布的《内部会计控制标准》中，提出了“不相容的职责分离”问题。
一般来说，一个单位的经济和经营活动通常可以分为五个步骤：授权、签发、批准、执行和备案。 如果上述每个步骤都由相对独立的人员或部门单独执行或单独执行，则可以确保不相容的职责分离，从而便于发挥内部控制作用。
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匿名用户2024-01-21总结。 亲爱的，我很高兴为您解答，商业银行内部控制的前提：为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，形成风险防范、事中控制、事后监管和风险整改的动态过程和机制。
作为经营货币的特殊企业，内控是整个银行经营活动的基石，所以银行要想发展，就必须从银行的内控和风险防范入手。
分析银行内控管理制度实施的前提和保障。
亲爱的，我很高兴为您解答，商业银行内部控制的前提：为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，形成风险防范、事中控制、事后监管和风险整改的动态过程和机制。 作为经营货币的特殊企业，内控是整个银行经营活动的基石，所以银行要想发展，就必须从银行的内控和风险防范入手。
加强机制建设，为内控管理提供制度保障。 要促进合规文化的建设，必须有一套机械的保障。 发布检查和平衡。
严格业务流程，遵守业务操作，建立现场监督和远程监控两条线管理; 严格执行上级银行授信业务审批制度：严格执行前台柜台授权管理。