我在一家超市担任收银员，我想问你一个关于填写现金日记账的问题

权利：

1）根据收货单，登记存货台账的收入数量（数量和金额类型）;

2）在销售时，根据销售订单，登记现金日记账，同时登记库存分类账的数量和金额;

3）月末，计算存货台账收货和**的数量和金额，计算存货数据和金额的余额;

4）月末进行实物盘点，核对存货明细余额，看是否与存货一致，应找出不一致的原因，并按公司要求处理，或核准进行损失处理。

5）按月编制库存收入，并出具详细的动态报表，即根据库存账户中单个产品的月度汇总编制。一般大类归纳，有相关品种的详细数据。

至于收货，会计凭证的处理一般不是由前台的出纳员（出纳员）来做，而是由公司会计机构的会计人员来做会计核算，比较复杂，也与公司的管理模式有关。 但是，会计结果应与前 （1）-5 的结果进行核对。

公司的会计记账，一般在月末，通过审核存货分类账登记数据的准确性，并检查收货和销售订单的正确性来做会计核算，将收货和销售订单一式两份，保留一个门店，一个夹在存货台账中（门店登记存货台账在对应的页面， 需要逐一对应）由公司会计审计收回会计核算。

现金账户只登记“现金收支”，收到的现金记入现金，费用记入贷方

现金日记账样本：

样本银行日记账：

现金日记账是一种特殊的日记账，反映每天手头现金的收支和余额。 现金日记账应由单位出纳根据核定的现金收款凭证和银行付款凭证登记，以便从银行提取现金。 为确保账簿的安全性和完整性，现金日记账必须采用装订簿的形式。

银行存款日记账是用于记录银行存款收支的特殊日记账。 银行存款日记账必须装订在装订簿中，页面通常采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”的格式。 银行存款收入的数额应当以有关现金支付凭证为依据入账。

在每天业务结束时，应计算并登记当日银行存款收入总额、银行存款支出总额和账面余额余额，以便对收支进行核对和监督，避免现金支出的发生，便于与银行发出的报表定期对账。

现金日记账是登记在手现金收支并反映在手现金余额的顺序科目，必须按实际入账，并确保余额与实际现金存货一致。

您是分支机构吗？ 为什么说“等公司拨出资金下来报销”？

你有1万元的储备，也就是你有1万元现金，现在老板用自己的钱买了3万元的东西，他拿走了惹你的那1万块钱吗？ 如果没有，那么你还有10000元的储备，注册现金日记账没有问题。

老板的3万元账单有几种处理方法：

1、单据仍由老板本人保管，有现金时会报销（如你说在公司批款后，或者你从银行取现后）;

文件和文件将由您保管，暂时不处理，当您有现金时（例如您在公司批准资金后，或您从银行提取现金后您说的话）将予以偿还;

3.或者你可以直接给老板写一张现金支票（登记银行日记账，而不是现金日记账）;

第四，不经过出纳，会计直接办理会计核算，列为“其他应付款”，有钱后返还给他;

5、付给他一部分现金，差额给他开具收据，如果是借给他，可以登记现金日记账：贷方（付款人）按要偿还的金额，借方（收款人）按差额;

最好不要把它写成负数，因为你没有支付现金。

扩大资本旅行的不良材料：

出纳员：出纳员是按照有关规定和制度处理单位现金收付、银行结算及相关账目，保管库存现金、贵重物品、财务印章及相关票据的总称。

借方写收到的现金，贷方写支付的现金，例如：银行提取2000元，将2000元登记在现金日记账的借方（通常为左栏）; 结清余额：借款2000元，支付xx报销购买办公用品185元，记入现金日记账贷方（一般在右栏），结清余额：

借款1815元（2000-185）。

日期汇总应填写，收入为现金借方，现金增加，支付为现金贷方，现金减少，余额依次，月红线平仓本月累计数，本年度累计结算数向下结算，本年度累计金额为上月余额加上本月余额， 最后一行填写在第二页，第一行填写上一页，下一页的金额是本月某页的累计数量，上一页和下一页的金额相同。

根据账户页面顶部标题栏的要求逐一填写项目，其中：“摘要”写“收款或付款”的人员和内容，在“借方金额”中填写收到的金额，在“贷方金额”中填写支付的金额，“余额”可以逐一填写或每几行填写。

借方写收到的现金，贷方写支付的现金，余额在借方。

根据凭证编号依次注册。

1.平衡。 “余额”列与公式相关：当前余额 上一余额 今日借方 贷方期末余额 = 期初余额 + 本期增加 本期减少。

指每天收付现金的实际金额应另行计算，并按收付现金总额计算。 结清余额。 此外，余额与收银员手中的现金进行“每日清算”。 咱们先做个测验再学，点击测试，我不适合学会计。

现金日记账样本：

填写现金日记账内容：

1. 日期。 在“日期”栏中输入的日期应为会计凭证上登记账簿的日期，现金日记账一般是根据会计凭证登记的，因此此处的日期是会计凭证的编制日期。 无法填写原始凭单上记录的经济交易发生或完成的日期，也无法填写账簿实际登记的日期。

2. 凭证编号。

账户注册的会计凭证的类型和编号应填写在“凭证编号”栏中。 例如，企业采用通用凭证格式，根据会计凭证登记现金日记账时填写“标记”; 企业采用特殊凭证格式，根据现金收据凭证登记现金日记账时填写“现金收据编号”。

3. 总结。 “摘要”栏简要介绍了账目中记录的经济交易，并力求简明扼要。

4.对应科目。

会计分录中“对应账户”一栏应与“手头现金”账户的对应账户填写，以反映手头现金增减的来龙去脉。 在填写相应科目时，应注意以下三点：

首先，对应的科目只在总账科目中填写，不需要填写明细科目;

其次，如果有多个对应科目，则应填写主要对应帐户。

第三，当对应账户有多个，主、次要账户无法从账户中拆分时，可以在对应的账户栏填写金额较大的账户，并在其后加上“等”字样。

5. 借方和贷方。

“借方金额”栏和“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”账户的借方和借方的方向和金额进行贷记。

6.平衡。 “余额”一栏应按照“银行余额=上行余额+银行借方银行贷方”的公式计算和填写。

一般情况下，手头现金不允许有贷方余额，因此现金日记帐余额列不打印借方方向，其余额方向默认为借方。 如果由于特殊原因（例如在现金日记帐登记期间的过帐订单）而出现贷方余额，则贷方余额在余额列中以红色字母记录。

注：从银行取款只是付款凭证，不是收据凭证 现金账户年、月、日：09 02 25 凭证编号：

银付001柜台账目：银行存款汇总：银行取款收入（借方）：

200 支出：余额金额：200 银行账户 年、月和日：

09 02 25 凭证编号：银府 001 抵消账户：现金摘要：

银行取款收入（借款）：支出（贷方）：200 余额：

最后余额 - 200

打开链接以查看示例现金日记帐。

看看您单位的原始收银员是如何做日记账的，这是您最好的样本。