2024年所得税最终结算的具体需求是什么？

1.税务总局要求亏损企业做税务稽查，各地要求不一，有的税务稽查要求亏损10万元以上，有的要求只要出具亏损就要有稽查报告，所以要问问当地税务局。

2.如果税务局要求您进行税务审计，您应该尽快联系税务局。

3.最终结算的截止日期一般为4月30日。

你没有参加最终结算的培训吗？

告诉我您的电子邮件，并向您发送我们税务局的副本供您参考！

你们还没开过国税结算培训会吗？ 当您打开它时，您将提供年度纳税申报表，您可以这样填写。

最终应以国税和地方税结算。 一切都与它有关。 不管有没有税。

所谓稽核，就是要先提交国家纳税对账，再提交一份08年每个月的增值税纳税申报表，一并提交。

地方税部分，您在08年缴纳的各种税款，如印花税、城市建设税等，以及企业缴纳的社会保险费和代为企业缴纳的个人所得税都属于地方税部分。 它必须填写在土地税申报表上。 将其与08年每月缴纳的地方纳税申报表一起提交给当地税务局。

快到最后期限了。 每个地方税务局都有一次外国结算会议。 还有一根头发**下来填。 如果你没有去，就问问其他当地公司。

根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，按月或按季提前缴纳。 月（季）预缴（一般为季度预缴），年终结算和所得税的会计处理如下，下面我们就跟着我了解一下相关内容。

如何处理企业所得税决算的会计分录1.每月或每季度计算应缴纳的所得税金额：

借款：所得税。

抵免：应纳税 - 应付企业所得税。

2.缴纳季度所得税时：

借款：应纳税 - 应付企业所得税。

信用：银行存款。

3.新年4月30日前，年度应纳所得税减去预缴税款，正数为应纳税额

借方：上一年度的损益调整。

抵免：应纳税 - 应付企业所得税。

4.在年度对账中缴纳应缴税款：

借款：应纳税 - 应付企业所得税。

信用：银行存款。

5.重新分配利润。

借方：利润分配 - 未分配利润。

贷方：上年度损益调整。

6.如果每年应缴纳的所得税少于预缴税款的金额

借款：应纳税额-应交企业所得税（其他应收款-多缴所得税应收账款）贷方：前期损益调整。

7.重新分配利润。

借方：上一年度的损益调整。

信用：利润分配 - 未分配利润。

8.经税务机关审核批准后退还多缴税款：

借款：银行存款。

贷方：应纳税额-企业所得税（其他应收账款-多缴所得税额） 9多缴的所得税将不予退税，该税款将用于抵消下一年的预缴所得税

借款：所得税。

贷项：应纳税额-应交企业所得税（其他应收账款-多缴所得税额） 10免税企业还应当填写：

借款：所得税。

贷方：应纳税额 - 应付所得税。

借款：应纳税 - 应付所得税。

信用：资本公积。

借款：当年的利润。

信用：所得税阅读器。

1、企业结算缴纳所得税时：

借方：上一年度的损益调整。

抵免额：应纳税额 – 应付所得税。

2、企业缴纳决算并缴纳所得税时：

借方：应纳税额 - 应付所得税。

信用：银行存款。

3、结转利润时：

借款：Profit Tolerance Distribution - 未分配利润。

贷方：上年度损益调整。

企业在决算中缴纳的所得税，通过“上年度损益调整”账户和“应纳税额-应纳税额”账户进行核算。

最终结算是指税务局在年终后进行的汇总结算和结算工作，以纳税人的年度应纳税所得额为基础，按照《盈余税法》规定的税率计算征收，以保证税款及时、均衡地存入。 在实践中，最终结算一般采用按月、按季预缴税款、年终结算、退还多余和差额补偿的征收方式。

应缴纳税额的，应借入：上年度损益调整。

抵免额：应纳税额 – 应付所得税。

纳税时，借方：应纳税额-应纳所得税。

信用：银行存款。

调整未分配利润，借方：利润分配 - 未分配利润。

贷方：上年度损益调整。

如果多付了税额，则将其借入：应纳税 - 应纳所得税。

贷方：上年度损益调整。

未分配利润的调整，借方：上一年度损益的调整。

信用：利润分配 - 未分配利润。

这是什么意思？

最终结算是指申报缴纳各种经济性质的企业所得税的单位，年终结算，需要向主管税务机关提交淮盘袜的审计文件，以确认企业所得税申报表所反映的情况是否真实合理， 是否符合国家税收政策的规定。

根据《中华人民共和国企业所得税决算缴纳管理办法》第二条规定，决算是在纳税年度终了之日起5个月内或者自实际经营终止之日起60日内计算本纳税年度应纳税所得额和应纳税所得额， 按照税收法律、法规、规章等有关企业所得税的规定，按月或按季预缴企业所得税金额确定纳税年度应纳税或者应退税金额。并填写年度企业所得税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税申报，提供税务机关要求的相关资料，结算年度企业所得税缴纳。

企业所得税终算是指纳税人按照税收法律、法规、规章等企业所得税的有关规定，计算纳税年度终了后5个月内的年度应纳税所得额和应纳税额，以及按月或季度预缴所得税额计算当年应纳税额或者应退税额; 并填写年度企业所得税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税申报，并提供税务机关要求的相关资料。年度企业所得税的结算行为。被审计征收的企业（A类）以最终结算和缴费方式为准，已核定并征收企业所得税的纳税人（B类）不按终算结算。 甲类企业在进行最终结算时应考虑以下几个方面：

1、收入：检查企业收入是否完整入账，特别是经常账户是否仍然存在，确认为收入但未入账; 2、成本：检查企业的成本结转是否与收益相匹配，是否真实反映企业的成本水平; 3. 费用：

核实企业费用是否符合相关税法规定，应计费用和税前费用是否超过税法规定的标准; 4、税收：检查企业各项税款是否代缴; 5、弥补亏损：用企业当年实现的利润合法弥补上一年度（5年内）发生的亏损; 6. 调整：

上述项目按照税法规定分别增加和减少后，依法计算企业年度应纳税所得额，以计算缴纳当年实际应纳税额。 特别注意：所得税最终结算中提到的纳税调整，就是不调整账目，在会计上不做任何业务处理，只是调整申报表，只影响企业应缴纳的所得税，不影响企业的税前利润。

具体要填写的项目要看企业的具体情况。 规模不大的企业一般会涉及工资薪金支出、员工福利支出、教育支出、商务招待费用、利息支出等项目。

表中所有项目的金额，按企业账务实际支出金额填报。

税法规定的支出比例的，应当按比例计算，并与账目中记载的金额进行比较。 少于账户金额的，按计算数字填报; 如果大于账户中的金额，则根据账户中的金额进行填充。

其中：福利费的税额按工资薪金税额的14%计算。

商业招待费用在总营业收入*中以较低者列报，而总营业收入占记录金额的60%。

员工福利费用应在工资成本的14%以内增加。

其他具体扣除，请参照2008年《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三节。

例如，商务招待费为20万元*按规定扣除60%=12万元即可扣除。

帐户中的金额列为 200,000。

税额列为 120,000。

增加金额列为 80,000。

如工资以实际支出为基准，员工福利费为工资总额的14%，员工教育经费不超过工资总额，工会费工资总额为2%。

商务招待费按实际交接的*60%扣除，不超过销售收入的5%。

申报应当在每年的5月31日前完成。

最终结算主要用于缴纳企业所得税的纳税人的年度清算。 表格A用于审计和收集的年度申报，表格B用于审计和收集的企业。 应进行清算，以审计、验证税率和批准税额。

根据不同情况，结合营业额纳税申报和财务报表核实。

应纳所得税 = 应纳所得额 * 适用税率。

审计费用总额应准确计算。

应根据核实税率准确计算应纳税所得额。

核实所得税数额的，与企业损益表核对，企业应纳税所得额乘以适用税率，所得税额不得大于所得税额。

1. 当您收到扣除收据时，1）您必须先累积：

借方：上一年度的损益调整。

抵免：应纳税 - 应付企业所得税。

2） 缴纳年度结算的应缴税款

借款：应纳税 - 应付企业所得税。

信用：银行存款。

3）利润再分配。

借方：利润分配 - 未分配利润。

贷方：上年度损益调整。

1）年度应纳所得税额低于全年计算的预缴税额

贷方：应交税款——企业所得税（其他应收账款——多缴所得税）贷方：上年度损益调整。

2）重新分配利润。

借方：上一年度的损益调整。

信用：利润分配 - 未分配利润。

3）经税务机关审核批准后退还多缴税款

借款：银行存款。

贷方：应纳税额-企业所得税（其他应收账款-多缴所得税应收账款） 4）、多缴所得税不予退税，用于抵扣下一年度预缴所得税

借款：所得税。

抵免：应纳税额-企业所得税（其他应收款-多缴所得税应收账款） 5）、免税企业还应当作录入：

借款：所得税。

贷方：应纳税额 - 应付所得税。

借款：应纳税 - 应付所得税。

信用：资本公积。

借款：当年的利润。

信用：所得税。

3.还有以下科目是不需要忽视和......处理

1、应付福利费 17500

2.工会经费3000

3.招待费。

纳税调整只调整不调整，纳税调整不需要做会计分录，补充企业所得税在本年度和上一年度缴纳，即在本年度缴纳。

缴款时借款：应缴税款——企业所得税。

信用：银行存款。

补货，借方：利润分配 - 未分配利润。

贷方：应纳税 - 企业所得税。

没有必要在财务上进行相关条目。

这只是企业所得税的最终调整。

企业所得税末期结算缴纳的补缴税款，按“上年度损益调整”核算。

如果获得的金额为正数，则表示企业应缴纳的税额（如果为正数），条目如下：

借方：上一年度的损益调整。

空贷：应纳税 - 应付所得税。

在此税务结算中缴纳税款时，条目如下：

借方：应纳税额 - 应付所得税。

信用：银行存款。

调整未分配利润，分录如下：

借方：利润分配 - 未分配利润。

贷方：上年度损益调整。

如果为负数，则表示企业多缴税款，条目如下：

借方：应纳税额 - 应付所得税。

贷方：上年度损益调整。

调整未分配利润，分录如下：

借方：上一年度的损益调整。

信用：利润分配 - 未分配利润粗蜡腔。