我国中小企业货币资金管理存在的问题及对策

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要持续稳定发展，就必须加强财务管理，特别是货币资金管理，这是财务管理的核心，也是确保企业可持续发展的金融活动主体。

企业加强资金管理的主要措施如下：

1、建立资本预算机制。

企业应当根据经营预算和资本预算，对公司资金的购置和投资、收支、经营业绩和分配等资本运作进行统筹安排。

2、严格管理资金支出和收入。

特别是对于各种费用和支出，可以批准的金额应根据管理当局授权，并通过严格的审查和批准，资金不会被浪费和滥用。

3、提高资金利用效果。

提高闲置资金使用效率。 加快资金周转，加快存货周转，缩短应收账款周期，延长应付账款支付周期。

4、建立风险指标监控体系。

在资金管理过程中，涉及的风险包括募集风险、投资风险和操作风险。 要时刻关注市场、环境等方面的信息，采取有利措施，及时避免可能产生重大风险的变化。

5、加强资金日常管控。

包括遵守现金使用范围规定，遵守手头现金限额规定，遵守现金收支规定，做好银行存款日常管理工作。

近年来，随着企业集团的发展和母子公司制度的建立，企业财务和资金管理中的问题日益突出，财务风险日益暴露，主要表现在以下几个方面：

1）缺乏资金管理意识。

虽然大多数企业管理者对资金的重要性有广泛的认识，但部分管理者缺乏资金时间价值和现金流的概念，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺乏科学性，有时导致项目资金链断裂，能够如期完成， 给企业带来破产的可能性;有时，由于资金过多，企业陷入债务管理的恶性循环，导致企业之间、企业之间形成多边形债务链。

2）信息失真。

在信息时代，企业拥有的信息量对自身发展的影响是不可忽视的。 但目前，我国相当一部分企业的信息存在严重不透明、不对称的现象，使得高层决策者难以获得准确的财务信息，做出错误的决策和不真实的信息，不仅直接影响到企业的科学决策，而且影响宏观调控管理和社会监督的效果。

3）监控不力，缺乏严格的监督和事后事前、事中和事后控制。

企业资金流动脱节，体外流转严重，事前调控薄弱，监管落后，事后调控肤浅，缺乏可行的考核方法。 管理失控，企业成员不按制度规定借贷、担保、投资、消费，造成财务混乱，资金严重损失，甚至导致企业灭亡。 由于企业内部缺乏信息反馈系统，缺乏及时处理资金沉淀的措施，面对多变的市场，缺乏适应性，进而企业的资金运作越来越紧张，影响着企业的经营。

4）资金分散，效率低下。

在资金使用过程中，内部多级管理机构集中管理与分散占用矛盾突出，导致资金使用效率低下，企业部分部门开立多个账户，资金失控，沉淀严重; 另一方面，急需小额资金难以筹集，资金盈余调整能力较差，银行贷款余额居高不下，财务支出持续有增无减。