如何填写企业所得税A类月度和季度申报表

营业外收入可以如实填报，因为没有营业所得和营业费用，不影响企业所得税申报表（A类）季度报表的填报。

全部包含在营业收入中：

营业收入：[主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入]。

利润总额：财务会计报表（损益表或损益表）上的[利润总额+或-应税调整的增加或减少]。

企业所得税季度预扣税申报表（A类）：

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累计）。

2、运营成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累计）。

3、利润总额=营业收入-营业费用-营业税费及附加费-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外费用（季度累计）。

申报时需要提供以下报表：企业所得税年度纳税申报表及其附表、财务报表、备案事项相关信息、总公司和分公司基本情况、分公司征税方式、分公司预缴税款等。 详情请参考税务局详细文件介绍填写。

财务软件已经进入智能化时代，企业所得税申报表可自动填写，自动生成报表，准确率高，如果有问题，也可以一键追溯，方便发现问题。

企业所得税季度预扣税申报表（A类）：

一。 营业收入=主营业务收入+其他业务收入“季度累计”;

二。 营业成本=主营业务成本+其他业务成本“季度累计”;

三。 利润总额=营业收入 营业税费和附加费 营业费用 销售费用 行政费用 财务费用+营业外收入 营业外费用 “季度累计”。

第2栏，营业收入。

3 列，运行成本 45914+

第 4 栏，利润总额，损益表上的总利润 - 弥补亏损元。

营业收入还是按照原营业收入（本季度三个月损益表上主营业务收入金额的总和）计算，营业成本也是损益表上本季度成本的总和，应该是这样的。

收入是本季度三个月收入的总和，成本是该季度三个月的总和，总利润是损益表上的总利润，如果您的话。

如果是小微企业，则扣除总利润的15%，最终数据为应纳所得税。 希望我们能帮到你。

第 3 栏中的经营成本为 45914

当月的总利润不弥补损失，这是在进行年度最终结算时完成的。

纳税期：纳税人填写的纳税期为公历1月1日至纳税人所属月份（季度）的最后一天。

年中开始营业的纳税人填纳税期为当月（季度）开工之日起至当季度最后一天，从下个月（季度）起按正常情况补税。

纳税人识别号：填写税务机关签发的税务登记证号（15位数字）。

纳税人姓名：在税务登记证上填写纳税人的全称。

《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表（A类，2015年版）适用于在预缴月度、季度税款时实施企业所得税审计和征收的居民企业。 《中华人民共和国企业所得税月度（季度）和年度纳税申报表（B类，2015年版）适用于需要核定征收企业所得税的居民企业。

在标有问号的地方，所得税的金额减少 - 利润金额 x 5%。

实际预缴所得税金额为2011年4月初缴纳的预缴企业所得税金额（即1月至3月申报时的数据）。

损益表（损益表）是没有问题的。 见图

收入按损益表上的收入加上其他营业所得填入，应与增值税纳税申报表中申报的所得相符，利润总额按损益表上的总利润填入，销售成本按挤出收入减去利润总额得到的数字填报（这与销售成本的概念不同在损益表上，包括期间费用和税金），按本季度累计减去上一季度或最近两、三个季度的累计数计算填报，按上述方法计算填报。

填写损益表中年初至今的列。

企业所得税季度预扣税申报表（A类）：

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累计）。

2、运营成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累计）。

3、利润总额=营业收入-营业费用-营业税费及附加费-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外费用（季度累计）。

填写方法如下： 1、本表适用于以稽核征收方式申报企业所得税的居民纳税人和在中国境内设立机构的非居民纳税人按月（季度）预缴企业所得税。 2. 本表的标题项：

1.“纳税期”：纳税人填写的“纳税期”为公历1月1日至公历月（季度）的最后一天。 年中开始营业的纳税人填纳税期为当月（季度）开工之日起至当季度最后一天，从下个月（季度）起按正常情况补税。

2、“纳税人识别号”：填写税务机关出具的税务登记证号（15位）。 3. “纳税人姓名”：

在税务登记证上填写纳税人的全名。 3. 填写列 1.“按事实预缴”的纳税人第2-9行：填写“当期金额”一栏，数据为所属月份（季度）的第一天至最后一天;填写“累计金额”一栏，数据为纳税人所属当年1月1日至该季度（或月）最后一天的累计数字。

纳税人当期应缴纳（退还）的所得税金额为“累计金额”栏第9行“应退税（退税）”数据。 2.“按上一纳税年度应纳税所得额平均数预缴”的纳税人第11行至第14行和“按税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：报表第11行至第14行、第16行的“当前金额”栏目为所属月份（季度）的第一天至最后一天。

4. 填写每一行 本表的结构分为两部分：1、第一部分是第1行至第16行，纳税人根据自己的预缴税申报方式分别填写，包括非居民企业设立的分支机构：根据事实实施预缴税的纳税人填写第2行至第9行; 纳税人按上一年度应纳税所得额月平均数或季度平均数预缴的，应填写第11行至第14行; 已实施税务机关批准的其他预缴款方式的纳税人，应填写第16行。

2、第二部分为第17行至第22行，实行汇总纳税的总机关应在第一部分填写的基础上填写第18行至第20行; 分支填充第 20 行至第 22 行。

企业所得税季度预扣税申报表（A类）：

一。 营业收入=主营业务收入+其他业务收入“季度累计”;

二。 营业成本=主营业务成本+其他业务成本“季度累计”;

三。 利润总额=营业收入 营业税费和附加费 营业费用 销售费用 行政费用 财务费用+营业外收入 营业外费用 “季度累计”。

填写损益表中年初至今的列。

所得税申报表第一栏填写收入，第二栏填写当年投产当月实际发生的成本、费用、税金、亏损等费用总额，第三栏填写利润总额。

1、企业所得税季度报告的当前编号是指：当季度3个月的金额; 累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需要申报的所得税第三季度纳税申报表，则当前数是7月至9月的金额，累计数是1月至9月的金额。 2. 缴纳所得税：

税务局累计申报所得税。 例如，二季度当期利润总额为80万元，三季度亏损100万元，累计利润总额为负数（即亏损20万元），则三季度所得税仍为零申报。

不包括第3行“业务费用”：填写会计制度核算的业务费用，按会计制度填写事业单位、社会组织、民办非企业单位的成本（费用）。

收入按损益表上的收入加上其他营业所得填入，应与增值税纳税申报表中申报的所得相符，利润总额按损益表上的总利润填入，销售成本按挤出收入减去利润总额得到的数字填报（这与销售成本的概念不同在损益表上，包括期间费用和税金），按本季度累计减去上一季度或最近两、三个季度的累计数计算填报，按上述方法计算填报。

8.补足累计亏损。

8、可补五年。

以上数字是8个月数字的总和。

在表的第 3 行中

做生意的成本。 是的，不包括在内。

期间费用。 “当前金额”是一个季度（3个月）的总金额。

“累计金额”填写在当年的累计中。

本季度有盈利，当年累计亏损也补足。

可以补足当年的企业所得税。

每月（季度）预付款。

纳税申报表。

与年度报告不同，年度报告可以补5年。

纳税期：纳税人填写的纳税期为公历1月1日至公历月（季度）的最后一天，年中开户的纳税人填写的纳税期为当月（季度）运营之日起至该季度的最后一天， 纳税期从下个月（季度）起按正常情况填报。

实施《跨区域经营和合并税收企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）的跨区域企业分支机构，应当使用《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表（A类，2018年版）》进行月度、季度预缴税款申报和年度末期结算申报。

本期的金额是从4月到6月写的。 累计金额按1月至6月的合计计算。 利润是损失，没有必要支付。

第一季度亏损200，二季度盈利100，亏损100，所以二季度没有所得税。 利润累积 -100 不理会。 第二季度不征收企业所得税。

如果你不想提前付款，你应该注意避免在你做账时获利。

像你一样，你不需要提前支付，但每年的损失可以直接补偿。

不，你没有。

7月填写**时，当前金额填写4月至6月的数字，累计金额填写1月至6月的数字。 只有在累计金额一栏中，才能计算应纳税所得额、税率和应纳税额（退税）。

你不必这样做。 是否支付取决于单位本身！ 当你做这本书时，你只是避免它！

您好，企业所得税是按季度申报并按年缴纳的。

所以程序是这样的，每个季度根据实际情况支付，当期和累计根据实际情况填写，当期和第一季度累计金额为-200本季度为100，累计为-100实际填写纸质申报表时，需要写上当期和累计，但税务局只需要在你在税收征管系统中申报时填写当期，累计就自动带出来了。

由于在实际申报过程中会出现像你说的季度申报过程中的情况，企业所得税必须每年结算，作用是把全年应缴纳的所得税和缴纳的所得税做最后的结算，最后退还多部分，补不足。

您只需要填写已发生的实际业务情况的声明。