企业所得税退税需要哪些材料

1.应要求当地税务局开具运输发票，其中含有预缴企业所得税，如果应缴税款大于结算后预缴税款，可以申请退税。 因此，您应该首先进行最终结算。

2.虽然各地的退税流程都差不多，甚至每个税务局都差不多，但都有些不同，建议大家咨询当地税务部门（只需点击**）才能得到准确的答案，这也是一个权威的答案。 别担心，我相信税务局职员会非常乐意回答您的问题。

1）《税务局退税申请表》一式四份，右上角加盖代码印章。

2）《一般纳税簿》原件（编号：No.

1. 6 份）和复印件一份。

3）年终结算（反映退税情况）的《企业所得税申报表》（含主表和附表）复印件。

5）如有亏损等纳税调整事项，企业应附上中介机构出具的《稽查报告》（亏损年度）或税务稽查部门出具的《税务稽查结论》或《税务行政处罚决定书》及已缴税款的《一般纳税证明书》。

1）完税凭证原件及复印件1份（审核无误后返还纳税人）;

（二）错误代缴税款期间个人所得税明细申报表复印件;

（三）退（抵）税申请表（《企业错缴税款申请表》）一式四份;

4）退税申请，必须注明退税原因和退税金额;

5）工资收据或银行付款单的复印件;

6）劳动者劳动合同复印件;

（八）税务机关要求应当提交的其他相关文件和材料。

1. 最终结算和退税的流程是怎样的？

第 1 步：准备您的声明。

安装元济个人所得税软件，打开软件，先注册登录，进入年度纳税结算： 首页 【共同业务】小昌-【综合收益年度结算】;

1）进入申报界面后，报表填写有【填写申报数据】和【自行填写】两种选项。

2）为了方便申报，建议您选择【填写申报资料】，税务机关已按照一定规则预填了部分申报资料，您只需要确认即可。

3）选择【填写申报资料】-【开始申报】后，系统提示【标准申报说明（使用申报数据）】，点击“我已阅读并理解”开始年度纳税结算申报。

第 2 步：确认信息。

需要确认基本个人信息、汇款地点和缴纳的税额。

第 3 步：填写数据。

要确认预填的收入和扣除信息是否正确，您可以直接单击下一步。

第 4 步：计算您的税款。

数据系统会自动计算您当年综合所得的应纳税（退税）。

第 5 步：提交声明。

确认结果后，点击 [提交声明]。

第 6 步：退税。

如果提前多缴税款，可以选择申请退税。

因为员工个人所得税基本都是由公司代扣的，所以有的员工也委托企业办理个人所得税退税的事宜，企业办理员工个人所得税退税没有问题，但实际上不如员工自己操作方便。

企业所得税退税的会计处理，借款：所得税费用借方红色，贷方：应纳税额-企业所得税抵扣红，善生健伟载借款：应纳税额-企业所得税借方红色，止王借款：银行存款借方蓝色。

企业所得税是税务机关对内资企业和经营单位在中国境内的生产经营所得和其他收入征收的税款。 基本税率为25%，适用于在中国境内有机构、有场所的居民企业和非居民企业，其收入与机构或所在地有关。

如果因疏忽或技术错误导致多缴所得税或错缴所得税，您可以申请所得税退税。 那么如何申请企业所得税退税呢？

办理企业所得税退税。

1.纳税人自结缴税款之日起三年内发现多缴税款的，可以要求税务机关退还多缴税款，并增加同期银行存款利息。

2、合计纳税企业预缴的税款超过纳税年度应纳税额的，应另行申请退税，或经总公司、分公司同意后，抵销下一年度应缴纳的企业所得税。

3、企业所得税退税的种类包括多缴退税、错扣、多缴退税、抵扣等，多缴退税、抵免应在此选择。

4、退税账户与原纳税账户不一致的，纳税人应当书面说明原因，提交相关证明材料，并在申请退税时指定其他账户和接受退税的单位（人）名称。

5、退税方式包括欠税、退税、先退后退等，如果纳税人既有应退税又有欠税，可以先扣除欠税，扣除后有余额的，可以申请退还应退的余额。

企业所得税退税流程。

申请退税的流程如下：

1. 纳税人提交信息：

必填资料：“退税（抵免）申请表”。

提交的条件主要包括：

1、坟墓竣工的税款（缴费）证明复印件;

2、经税务机关批准的其他记录退税内容的材料;

注：纳税人或扣缴义务人因特殊情况无法退还原缴款账户的，需提供因特殊情况无法退税的纳税人或扣缴义务人原缴费账户的书面说明、相关证明材料、其他指定接受退税的账户信息及收税单位（人）名称。

2、税务机关核对信息。

3.检查验收后，将反馈结果。

企业所得税的依据。

企业所得税的依据是应纳税所得额。

应纳税所得额按企业税前核算利润（即利润总额）而非税后利润进行调整确定，计算公式为：

1.直接法。

应纳税所得额=总收入-非应税所得额-免税所得额-允许补的扣除额-允许补的往年亏损。

2.间接法。

应纳税所得额=会计利润+税收调整增加-税收调整减少。

与企业所得税相关的会计分录。

累积的基本条目：

借款：所得税费用。

贷方：应纳税额 - 应付所得税。

已支付的会计分录：

借款：应纳税额——企业所得税。

信用：银行存款。

小规模一般纳税人应缴纳所得税。