问懂会计的老师，问会计老师

一个。借给员工1000元时，分录：借方：其他应收账款-员工1000信用：现金1000

湾。从老板那里拿走了2000元现金后，他把公司给老板的账目还给了老板： 借方：其他应收账款 - 员工 2,000 信用：2,000 现金

c. 员工报销分录：借方：管理费——差旅费和其他明细账户 贷方：其他应收账款——员工 3000 贷方：现金。

d.管理费用明细账目应当按照员工报销凭证、办公费用或差旅费填写。

希望它能帮助你:)祝你有美好的一天！

乍一看，您的公司是一家小公司，而且非常不受监管。

例如，如果员工是 A，则他属于销售部门。

DR：其他应收账款 - A 1,000

CR：1,000 现金

DR：其他应收账款 - A 2,000

CR：2,000 现金

DR：销售费用 4，CR：其他应收账款 3,000

CRL现金1，如果你的老板拿钱的时候没有记录下来，那么去A是可以的。 在这种情况下，它相应更简单。

作为财务人员，应该注意的是，无论谁拿钱，都必须在现金日记账中登记，同时必须制作会计凭证。 这样，实际的钱账户就可以匹配了。

怎么会自相矛盾，其实这只是一个报表，在财务上会怎么反映，在资产负债表上，损益表就看得出来了。

例如。 1.作为固定资产的购置。 或者将其视为费用。

不知道你觉得有什么矛盾？

2、将预收账款转入银行存款，再用存款购买原材料。

我认为是你的理解有问题，缺少相应的链接。

与会计核算没有冲突，其实这些表述体现了资本支出和**的关系，做过财务预算的人都知道，企业的支出是以什么为依据的，一个是实际需要，一个是资金，两者是统一的，没有资金就没有办法支出， 因此，支出最终受到资金的限制。一个是营业收入，另一个是对外借款。 这些日常用语实际上是支出的体现，不能机械地应用于会计概念。

比如第一个：我的收入是用来买车的，我老婆的收入是用来支付学费的，车子和学费是支出项目，收入是资金的**，这实际上意味着我的收入增加了资金，这些资金是用来买车和支付学费的。

在会计中，确实如此。

借款：资金。 信用：收入。

借款：资产和费用。

在一个单位里，简单的会计记账只是财务工作的一小部分，而且是财务管理。

1.购车、借款：固定资产——汽车贷款：主营业务收入——张晓; 交学费、借款：管理费——孩子上学 贷款：主营业务收入——小张的妻子。

2、借款：预付账户-B公司贷款：银行存款或现金，若以现金支付，属于坐付。

3.银行放贷时，借款：银行存款，贷款：短期借款; 支付租金时：管理费或销售费 贷方：银行存款。

4.借款：在途材料或原材料 贷款：现金。

您好：其实，这并不矛盾。 2.如果您收到A公司的预付款，则前往B公司付款，A公司的预付款将在您发货后减少。 除非您从A公司购买原材料，或者您相互购买。

3.如果您用银行存款支付租金，而不是用短期贷款支付租金，则只有在您偿还贷款后，短期贷款才会减少。

4.只计划支付工资，即累积工资：

1）.应计工资：

借：生产成本（生产工人的工资）。

借款：制造费用（生产车间人员工资）。

借款：运营费用（销售代理人员的工资）。

借款：行政费用（行政职能人员的工资）。

借款：应付福利费用（企业福利机构员工工资）。

借款：在建工程（企业自建项目人员工资）。

贷方：应付工资。

实际发行时间：3工资：

借款：应付工资。

信用：现金或银行存款。

所得税是根据账面收入征收的，根据账面收入-成本和费用=总利润*总利润*所得税率=所得税。

借款：所得税。

贷方：应纳税额 - 应付所得税。

在付款时。 借方：应纳税 - 应付所得税。

信用：银行存款。

所得税是按固定税率征收的，对收入或支出有一定的利率，无论总利润是多少。

条目与上述相同。 付款时间因地区而异，有的按月，有的按季，有利润要提前支付，没有不付款。

所得税与增值税没有直接关系。

营业税和附加费是根据每月应缴纳的增值税（消费税、营业税）征收的。

借款：营业税和附加费。

信用：应付税款 - 城市建设税。

教育费用。 -**法规**等

在付款时。

借款：应交税款 - 城市建设税。

教育费用。 -**法规**等

信用：银行存款。

顺便说一句，楼上下面，其他会费都取消了，房产税，土地使用税，直接去管理费。 它不反映在应纳税额中。

所得税按季度提前缴纳，并在年底结算。

增值税不是销项税，而是当期销项税-当期进项税的余额，只要发生，就必须每月缴纳。

营业税及附加用于计算小企业日常主营业务活动应缴纳的税费及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育附加等。

应纳税额应具体针对哪种税种。

例如：在应计时。

借款：营业税和附加费。

贷方：应纳税额 - 应交营业税。

应纳税额——应纳城市建设税。

其他应缴费 - 教育附加费。

缴纳时：借款：应纳税额——营业税应交。

应纳税额——应纳城市建设税。

其他应缴费 - 教育附加费。

信用：银行存款。

所得税不是按月缴纳的。

根据税务局给你的所得税费用的计算方法，审计或定额，固定税率一般按总利润的25%计算。

所得税费用与增值税分开支付。

销售税和附加费按月支付。

营业税及附加包括城市建设税、教育附加、地方教育附加等。

城市建设税、教育附加等，按营业税和应交增值税计算。

1、生产成本期末，应将成品与产品分摊，生产成本的借方余额为产品中分摊的成本。

2、所得税费用账户属于损益账户，期末应转入“当年利润”账户。 一般企业所得税按季度提前缴纳，按利润先计算，借入所得税费用

应交税款-企业所得税 预缴时：借款：应交税款-企业所得税抵免：

银行存款等 期末结转，借款：当年利润 贷方：所得税费用。

上述业务仅影响“以银行存款偿还贷款10万元”的总负债，货币资金减少10万元，债务减少10万元。 截至9月底，负债总额应为90万。

其他所有内容都转换为资产。

追回欠款15万元，债权减少15万元，货币资产增加15万元。

以银行存款预付购价款5万元，货币资产减少5万元，债权增加5万元。

第一种情况是：

公司从小明那里收到了1万元现金，并附有收据凭证。

第二种情况是：

收到小明的10000定金，并附有收据凭证

第三种情况是：

足额支付小明工资，并附有支付凭证; 当场收到小明的10000现金，用了收据凭证。

第四种情况是：

将小明的应收账款（其他应收账款）作为预付款（预付款），未收到现金，未使用收据凭证。

收据凭证上的收据与普通意义上的收据相同。 没有不同的含义。

在第四种情况下，您自己说这相当于公司收到了欠款，但相当于没有实际收到款项。

货币是指货币资金，收据是指收、增。

收据是指收到货币资金，在第四种情况下，公司不收取货币资金，而是将一种资产转化为另一种资产。

同理，如果小明不是用现金退回公司，而是开车1万元到公司，在这个过程中，公司看不到货币资金，所以不能用收据凭证，而是用转账凭证。

收据凭证是指为反映货币资金的增加而准备的凭证。 它是用于记录货币资金收据的凭证，由收银员在收到付款后，根据经过验证和正确的原始凭证填写

“收据凭证”是一种收据形式。 仅指以现金或银行转账收到的付款。

会计中的收据凭证是根据收据收到的货币资金来判断的

“收”的通俗含义是指本质，是收钱这件事的本质，而不是形式。 是别人欠你钱，你收回; 别人给你钱，你收了。

1 借现金 10000

信用 其他应收账款 - 小明 10000

2 借入银行存款 10000

信用 其他应收账款 - 小明 10000

3 支付小明工资 借款10000信用应付员工薪酬 其他应收账款-小明10000

4 提前借记 10,000

信用 其他应收账款 - 小明 10000

一两张涉及具体的现金交易，所以准备三四张托收凭证相当于还款，公司不直接收款，所以准备就是转账凭证。

收据凭证是记录手头现金和银行存款增加的会计凭证; 付款凭证是记录手头现金和银行存款减少情况的会计凭证; 转账凭证是一种会计凭证，用于记录不涉及现有现金和银行存款的交易。 在第一种情况下，手头现金增加，在第二种情况下，银行存款增加，因此准备了收据凭证; 第三、第四种情况不涉及公司手头现金和银行存款的增加或减少，因此准备了转账凭证。

你好，这位同学，你可能是一个刚接触会计的同学，所以你觉得会计太复杂了。 我给大家答一下，就是这样，我们站在公司的角度，收款包括两个方面，一是收现金，二是收银行存款。 那么，当然，付款也包括两个方面，一个是用现金支付，但是要用银行存款支付。

如果业务中的公司既不涉及现金也不涉及银行存款，那么它只能编制转账凭证。 注意，我强调，（公司）收了收据，我们会补上付款凭证，（公司）公司已经支付了我们会做付款凭证，注意我一直在强调（公司），这是会计课程开始时强调的会计基本原则之一，“会计科目”，在你们的问题中，公司是主体， 要输入什么取决于公司是否收到付款现金，或者银行存款，如果有，付款凭证，如果没有，那就是转账凭证，没那么复杂。转账凭证与实际的“转账”无关，即因为业务不涉及公司的现金或公司的银行存款，所以编制了转账凭证。

不直接涉及银行存款或者手头现金的，应当编制转账凭证，付款凭证直接与银行存款或者手头现金支出或者收入一起编制。

1、ac2、b

1、所有者的投资资本是实收资本，即权益、非盈利或亏损，收款是其他应付账款，即流动和非营利亏损。

2.资本公积金，普通是实际投入资本大于注册资本的部分，如发行**，面值为1000，即注册资本为1000，而发行的溢价，即实际价格高于面值，如实际收益为1100， 多出的100，是实际资本高于注册资本的部分，做资本公积。

盈余储备不投入，但在企业利润的情况下，为了给企业留下发展资金，通常为企业净利润的10%。 例如，如果利润为100万，则剩余储备为100,000，企业的可分配利润为900,000。

1.利润包括（a、c）。

2.计入资本公积（b、d）。

资本公积金账户是所有者权益账户，一般详述为“资本公积-资本溢价”，常用于以溢价或折扣**发行并接受所有者投资时，可以在借方（表示贴现发票**或接受的投资小于百分比）或贷方（与借方相反的意思）。

盈余准备金账户也是所有者权益账户，明细一般是“盈余准备金——法定（任意）盈余准备金、盈余准备金和未分配利润称为留存收益”。

如果你不明白，再提出来！