写出这九个问题的会计分录

答案是以非小企业的实际成本核算为依据，如果是以计划成本核算为依据，那么在采购原材料时，应该改为“物料采购”：

1、借款：其他应收账款——1000用于张三的差旅费

信用：银行存款 10000

2.借用：在途材料-4500材料A

B 材料 2000

应纳税 - 应付增值税（进项税） 1105 贷方：银行存款 7605

3、运费和手续费不分开，进项税额不扣除，全部计入原材料成本，按数量分摊

借用：在途材料 - 材料 A 300

B 材料 200

信用：银行存款 500

4.借用：在途材料-C材料5000

应交税款 – 应交增值税（进项税额） 850

贷方：应付账款 – 南湖工厂 5850

5.借用：在途材料-C材料500

信用：银行存款 500

6.借方：应付账款-南湖工厂5850

信用：银行存款 5850

7.借用：在途材料-D材料5200

应交税款 – 应交增值税（进项税额） 850

信用：应付票据 - 商业票据 5850

银行存款 200

8.借款：管理费-检查差旅费950

手头现金 50

贷方：其他应收账款 1000

9.借用：原材料-A材料4800

B材质 2200

C 材料 5500

丁料 5200

信用：运输中的材料 - A 材料 4800

B材质 2200

C 材料 5500

丁料 5200

看不清，应该比较简单。

分类： 商业银行 >> 金融与税务

问题描述：一组问题（共4个问题），首先说明，A公司为增值税小规模纳税人企业，增值税征收率为6%，存货按实际成本计价核算。

1.采购一批原材料，增值税专用发票注明已缴款6万元，增值税为10200元，价税以定金缴纳，物料未验货入库。

2.以银行存款缴纳委托加工材料加工费4000元、增值税680元，取得增值税专用发票。

3.销售了一批产品，销售收入15.9万元，开具了普通发票。 其中，10万元已存入银行，其余均未到账。

4.通过银行存款支付当月的增值税。

为什么前两个问题中的增值税是按17%计算的，是不是意味着小规模的增值税按6%计算？

分析：1、由于纳税人规模较小，进项税额无法抵扣。

借用：物料采购 70200

信用：银行存款 70200

2.借用：委托加工材料4680

信用：银行存款 4680

3、借方：应收账款 159,000

信用：主营业务收入 150,000

应纳税 – 应缴纳增值税 9000

借款：银行存款 100000

信用：应收账款 100,000

4.借款：应纳税-应交增值税9000

信用：银行存款 9000

营业额：159,000

进项税额 = 18,000*

进项税额转出 = 10,000*

销项税 = 800,000*

本月应缴纳增值税=136,680-（29,645-1,700）=已缴纳108735 50,000元。

未结转应缴增值税58735元。

此外，还收到了欧陆投资的一批棉布，增值税专用发票上注明：价格30万元，增值税5001元这是错的吗，应该是50,000 1？ 如果是这样，请更改它并将其计为 5100。

1.借款：在途材料 -- 材料 A 14000 应纳税 -- 应纳增值税 2380

信用：银行存款 16380

2.借; 在途材料 - 材料 A 70,000 应纳税---应付增值税 11,900

贷方：应付账款 81900

3.借款：1500 用于在途用品---A

信用：银行存款 1500

4.借用：在途材料---B 15,000 应纳税---增值税 2,550

信用：银行存款 17550

5.借用：10,000 种在途材料---C 种材料---3,000 种 D 材料

应交税---增值税 2210

借; 银行存款 15210

您可以自己计算具体金额。

1.借用：运输中的物资。

应纳税额 – 应付增值税（进项税额）。

信用：银行存款。

应纳税额 – 应付增值税（进项税额）。

贷方：应付账款。

其他问题都是银行存款转换，它们都差不多。

1.借用：在途材料-A材料（100*140）14000

应交税款 - 应交增值税 - 进项税 2380

信用：银行存款 16380

2.借用：在途材料-材料A 70,000

应交税款 - 应交增值税 - 进项税 11900

贷方：应付账款 - A 32760

b 49140

3.借用：在途材料-A的1500材料

信用：银行存款 1500

4.借用：在途材料-15000材料B

应交税款 - 应交增值税 - 进项税 2550

信用：银行存款 17550

5.借用：在途材料-C材料10,000

鼎料 3000

应交税款 - 应交增值税 - 进项税 2210

贷方：应付账款 - C 15210

6.借用：在途材料-A60,000材料

应交税款 - 应交增值税 - 进项税 10200

信用：预付账户 - Xiangfei Factory 3000

银行存款 67200

7. 借方：应付账款 - A 32760

b 49140

信用：银行存款 81900

8.借用：原材料-材料A 145500

B 材料 15000

信用：运输中的材料 - 材料 A 145500

B 材料 15000

9、"运输途中的物资"借方金额 = 14000 + 70000 + 1500 + 15000 + 10000 + 3000 + 60000 = 173500

运输途中的物资"信用额度 = 145,500 + 15,000 = 160,500

运输途中的物资"未结余额 = 38,000 + 173,500-160,500 = 51,000

1、借款：物料采购 在途物料 - 物料 A 14000 应纳税额 - 增值税 （in） 2380

信用：银行存款 16380

2.借用：与1-A材料相同。

税收抵免：应付账款 - A 32760

b 49140

3.借用：1-1500运费

税 （in） 105

信用：与 1 1605 相同

4.借用：15000与1-B材料

等同于： 1 2550

信用：与 1 17550 相同

5.借用：与1-C材料相同。

叮材料。 税 （in）。

信用：与 1 c 15210 相同

6. 借用：同上 1 A。

税收（进出）抵免：与1 67,200相同

预付账户 - Xiangfei Factory 3000

7. 借方：应付账款 - A 32760

b 49140

信用：银行存款 32760+49140

8.借款：库存货物-A。

贷款 B：运输途中的材料 - A - B。

借款：银行存款10000

信用：实收资本 10,000

借款：原料14000

信用：银行存款 14000

借款：5000用于短期借款

信用：银行存款 5000

借方：银行存款 14000

信用：应收账款 14000

借方：应付账款 13000

信用：银行存款 13000

借方：应缴税款 7000

信用：银行存款 7000

借款：20用于管理费用

信用：现金 20

借款：银行存款12000

信用：短期借款 12,000

借款：现金8000

信用：银行存款 8000

借款：应付8000员工补偿金

信用：现金 8000

借方：300 其他应收账款

信用：现金 300

借款：银行存款 28000

贷方：主营业务收入28,000（问题中未提及增值税） 贷款：材料采购24,000

贷方：应付账款 24000

借款：原料24000

信用额度：24,000 用于材料采购

借款：生产成本20000

信用：原材料 20000

借方：应收账款 56000

贷方：主营业务收入 56,000

借款：250用于管理费用

贷方：其他应收账款 250

借款：制造成本2400

管理费 1000

信用：银行存款 3400

借款：生产成本5000

制造成本 1600

管理费 1400

信用：应支付 8000 名员工薪酬

借款：生产成本6670

贷方：制造费用 6670

借阅：库存 60,000 件

信用：生产成本 60000

借款：主营业务成本5.4万

信用：年度利润 54,000

借款：营业税及附加费8400

信用：8400年的利润

借款：21600年的利润

贷方：主营业务收入21600

1、预计债务金额=（10+15）2+3=万元贷款：营业外费用。

贷方：预计负债。

借款：营业外费用 500 借款：其他应收账款 500 贷方：预计负债 500 贷方：营业外费用 5003 借款：固定资产处置 40

累计折旧 40

贷：固定资产 80

借方：应付账款 - A 公司 62

贷方：固定资产处置 40

应纳税 – 应付增值税（销项税）1

营业外收入——债务重组收益10

营业外收入——固定资产转让收益 11

增加利润总额=11+10=21万元。

10*70%+15*70%=

借款1万元：营业外支出。

贷方：预计负债。

借款：固定资产处置 50

累计折旧 40

贷：固定资产 80

借方：应付账款 - A 公司 62

贷方：固定资产处置 50

应纳税 – 应付增值税（销项税）1

营业外收入11

因债务重组而增加的利润总额=11万元。

1、借款：原材料——A 29040 B 55560 应交税 - 应交增值税（进项税额） 13940 贷方：应付货款 98540

2.借款：原材料-C 11600应纳税-应付增值税（进项税）1904贷方：银行存款13504

借方：运输中的物质 - D 9300 应交税款 - 应付增值税（进项税） 1530 贷方：应付票据。

3、借款：预付账款——中华公司26400笔贷款：银行存款。

4、借款：应付账款98540 贷方：银行存款98540

借款：原材料：28200 应纳税 - 应交增值税（进项税额） 4709 贷方：预付账款 26400 银行存款 6509

借款：原材料：28200 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 4709 银行存款 8600 贷方：预付账款 35000

5 已在上面的条目中可用。

6.借款：其他应收账款-王xx 1000贷方：手头现金1000

7.借款：行政费用——差旅费860 手头现金140贷方：其他应收账款——王xx

借款：管理费用 - 差旅费 1120 贷方：其他应收账款 - 王 xx 1000 手头现金 120