急需对中级财务会计II作业形成性评估书的答案，谢谢

1.借款：银行存款15

累计摊销 8 贷方：无形资产 20

营业外收入3

2、借款：固定资产 15

应纳税额 - 应付增值税（进项税额）。

信用：银行存款。

3、借款：营业外费用。

贷方：固定资产处置。

4、借款：其他运营费用 5

贷方：投资性房地产累计折旧5

5.借款：投资房地产200

累计折旧 120

贷方：固定资产 200

投资房地产累计折旧为120

6.借款：销售费用。

信用：累计摊销。

7、借款：处置固定资产。

贷方：营业外收入。

8、借款：固定资产清算。

信用：银行存款。

9、借款：资产减值损失2

贷方：无形资产减值准备2

2. 1.双倍余额递减法：年总法。

第 1 年 = 10 * 2 5 = 4 （

5=三，1，（1）10000+500+1000+1500=13000（2）采购借用：物料采购10500

应交税费 - 应交增值税（进项税额） 1700

信用：银行存款 12200

安装：借用：在建 10500

信用：材料采购 10500

借款：2500在建

信用：原材料 1000

银行存款 1500

交货：借款：固定资产 13000

信用额度：13,000 用于在建项目

2.（1）700-350-（60000-60000*（2）借款：固定资产处置21050

累计折旧 38950

信用：固定资产 60,000

借款：固定资产处置350

信用：银行存款 350

借款：银行存款 700

贷方：固定资产处置 700

借款：营业外费用 20,700

贷方：处置固定资产 20,700

1。借款：10000用于材料购买

应纳税 - 应付增值税（进项税额） 1700 贷方：银行存款 11700

2.借方：资产减值损失 30 000

贷方：存货价值下降准备金 30 000

3.借款：原材料 10 000

信用：材料采购 10 000

4.借款：生产成本50000

信用：原材料 50 000

5.借款：待处理财产的损失和超额——待处理的流动资产的损失和超额 2 340 贷方：原材料 2 000

应纳税额 - 应交增值税（进项税额转出） 340 II. 1.借款：原材料200 000

信贷：材料采购 180 000

材料成本差异 20 000

2.借款：生产成本 35 000

制造成本 10 000

行政费用 5 000

贷方：材料成本差异 50 000

三 1借款：10000用于材料购买

应交税款 - 应交增值税（进项税额） 1 700 贷方：应付票据 11 700

2.借款：原材料 10 000

信用：材料采购 10 000

1、借款：交易性金融资产——成本80万，投资收益4,000

信用：银行存款 804000

2.借款：资本公积金-其他资本公积金8000 借款：可用于**金融资产-公允价值变动80003，借款：银行存款44800

公允价值变动损益 8000

贷方：交易金融资产 - 成本 22000 - 公允价值变动 8000

投资收益 22800

4.借款：持有至到期投资-成本60万-利息调整20,000。

信用：银行存款620,000。

5.借款：可用于**金融资产-公允价值变动50,000 贷款：资本公积-其他资本公积 500006，借款：

持有至到期投资 - 应计利息 50,000 贷款：投资收益 50,000

2. 年初债券购买：

借款：持有至到期投资 - 成本 1100 万。

信用：银行存款961万。

持有至到期投资 - 利息调整 139 万。

按实际利率确认投资收益=961*6%=万元，当期应收利息=1100*3%=33万元。

2008年底确认的实际利息收入：

借款：持有至到期投资 - 应计利息 330,000 - 利息调整 10,000。

信用：投资收益百万。

2.（1）借款：交易金融资产——成本90万投资收益6000

信用：银行存款 906000

2）借款：应收股利30,000

信用：投资收益 30,000

3）借款：银行存款30000

信用：应收股息 30,000

4）贷款：交易金融资产-公允价值变动 180,000 贷款：公允价值变动损益 180,000

5）借款：银行存款1,200,000

公允价值变动损益 180,000

贷方：交易金融资产 - 成本 900,000 - 公允价值变动 180,000

投资收益 300000

6）投资收益=-6000+30000+300000=324000元。

1.（1）借方：应收账款 58 500

贷方：主营业务收入 50 000

应纳税 - 应交增值税（进项税额） 8500 （2） 借款：其他货币资金 - 银行汇票 200 000 贷方：银行存款 200 000

3） 借款：银行存款 57 330

财务费用 1 170

贷方：应收账款 58,500

4）借款：银行存款20 000

贷方：坏账准备金 20 000

2.（1）借款：应收票据 51 500 贷方：主营业务收入 50 000

应交税款 - 应交增值税 1 500

2）借款：10 000用于材料采购

应交税款 - 应交增值税 1 700

贷方：银行存款 11 700

3） 借方：其他应收款 18 000

贷方：银行存款 18 000

3.（1）借款：其他货币资金——存款投资资金 600 000 贷款：银行存款 600 000

2）借款：其他应收账款-李丽450

信用：手头现金 450

借款：450用于管理费

信用：其他应收账款 - 李丽 45

4.（1）贷款：资产减值损失-坏账准备 150 000 贷方：应收账款 150 000

2） 借款：其他应收账款 - 储运署 8 000 贷方：银行存款 8 000

3）借入：其他货币的资金 - 银行汇票 80 000 贷方：银行存款 80 000

我只能打这么多。 下午上课。 ==

我说完了，如果有必要，我们可以沟通。

图中为B公司2017年损益表年末结余（企业采用报表法结转年末损益表，所得税税率为25） 要求：请做好B公司年末的所有会计处理。

借款：主营业务收入600万。

其他营业收入为700,000。

公允价值变动损益15万元。

投资收益60万。

外国专家收入5万元。

信用：全年利润为750万。

借款：630年的利润

信用：主营业务成本为400万。

其他业务费用为400,000。

销售税及附加 8

销售费用 50

管理费用 77

财务成本 20

资产减值损失10

营业外支出25

2.本年度的信贷利润余额为120万美元。

企业所得税的应计。

借款：所得税费用30万。

贷方：应纳税额——企业所得税30万。

结转企业所得税。

借款：当年利润30

贷方：所得税费用 30

3.结转当年的利润。

借款：全年利润90%

信用：利润分配 - 未分配利润 90