如何进行会计分录以退还多收的费用？

1.需要在两种情况下处理：

1、主要原因是企业预付过多，所以多收的金额被退回。 相应的会计分录为：

借方：预收账款。

信用：银行存款。

在日常会计核算中，收到的预付款是按照实际收到的金额记录的，如预收材料、商品购货款等。

2.客户支付的账单过多，因此退还了多余的费用。 此时，条目为：

借款：银行存款。

信用：其他货币资金或应收票据。

2、收到10万元银行汇票时，记账分录为：

借款：其他货币资金 - 银行汇票 - 100,000

贷方：营业收入 - 90000

其他应付账款 - 10000

退还多收费用的会计分录如下：

借方：其他应付账款 - 10,000

信用：手头现金或银行存款 - 10000

1. 赊销时。

借方：应收账款。

信用：主营业务收入。

应纳税额 – 应付增值税（销项税）。

银行存款，各种预付款）。

这里要注意企业折价销售时的会计处理，商业折价按扣除折价后的金额入账，现金折价按总价法入账。

2. 收到付款时。

应收金额在正常情况下属于应收金额。

借款：银行存款。

根据实际回收金额）。

贷方：应收账款。

在发生现金折扣后提取金额时。

借款：银行存款。

财务费用。 贷方：应收账款。

3.商业汇票结算时。

借方：应收票据。

贷方：应收账款。

有的企业不单独设立“应收账款”账户，就可以过去了。

应收账款“，如果企业”应收账款“的期末余额在贷方，则代表企业预售金额。

收到的款项种类不同，会计分录不同，欠款前收款，借款：银行存款。

贷方：应收账款。

催收其他应收账款，如拖欠贷款、借款：银行存款。

贷方：其他应收账款。

收到业务收益，借款：银行存款。

信用：主营业务收入。

托收、借款：银行存款。

贷方：其他应付款。

对于企业的会计分录，应该这样做，以退还多收的费用：

当上一次销售交易发生时（假设该业务应收账款为11700），会计分录如下：

借方：应收账款 11700

信用：主营业务收入 10,000

应纳税 - 应付增值税（销项税） 1700 收到付款时（假设多收了 300），会计分录如下：

借方：银行存款 12000

贷方：应收账款 11700

其他应收款 300

当多收的 300 被退回时，会计分录如下：

借方：其他应收账款 300

信用：银行存款 300

根据会计分录涉及的科目数量，可分为简单分录和复合分录。

简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即借一借借一借的会计分录;

复合分录是涉及两个或多个科目（不包括两个科目）的会计分录。

1.如果只涉及往来账户，可以红色返回或进行反向分录。

例如，在付款时：

借方：应付账款。

信用：银行存款。

立即返回。 借款：银行存款。

贷方：应付账款。

2、如涉及存货等其他情形，且采购业务等存货不予退还的

借用：原材料。

信用：银行存款。

这种只退，不退货，根据商家做条目：

借款：银行存款。

贷方：应付账款。

Q&A：借款70,000预付

信用银行存款 70000

63000 到达小时。

借方库存项目 55752

应纳税 7248

信用预付账户 63000

以下是收到退款后进行会计分录的方法：1. 收据。

借款：银行存款，手头现金（红色）。

贷方：应收账款（红色）。

2.核销收入。

借方：应收账款（红色）。

贷方：主营业务收入（红色）。

应纳税 - 应付增值税 - 销项税（红色）。

3.退运和结转货物的费用。

借款：主营业务成本（红色）。

信用：货物库存（红色）。

红字更正法适用于哪些情况？ 1、如果会计凭证中的借方和贷方账户有错误，请填写一张与原错误会计凭证完全相同的红色字符的会计凭证以注明冲销，然后在注明“更正某年度某张凭证的错误”后，再正常填写正确的会计凭证， 月、日“，并在”汇总“栏目中注明”补发某年、某月、某日的凭证”。

2、会计凭证的贷方账户正确无误，但入账金额大于应入账金额。 使用红色的覆盖金额填写会计凭证，以冲销错误计费凭证的金额。 在汇总栏中，注明“在某月的某一天冲销某张代金券的超额贷记金额”就足够了。

退货或发票内容有误，或者因只退回部分货物或者发生销售折扣，已开具增值税专用发票的，买卖双方应当向税务机关提出开具红字增值税专用发票的申请。 经税务机关批准后，出具书面批准。

1、退回货款的会计处理是直接冲销当期销售收入，不区分退货当期销售和上期销售，会计分录为：

借款：主营业务收入。

应付费用和税款。 信用：银行存款。

但是，如果在会计报表日和报表核准出具前退还付款，则应核销该报表年度的销售收入，会计分录应通过“上年度损益调整”会计分录计算，会计分录为：

借方：上一年度的损益调整。

应付费用和税款。 信用：银行存款。

2、后续付款仍需支付的，应按前一分录进行相反的分录; 如果不需要支付，则通常被视为冲销费用。

退款可直接反转至原录，录入如下：

借款：银行存款2000在银行

贷方：其他应收账款 - 个人交易 - 养老金 1000

其他应收账款 - 内部交易 - xx company 1000

以上情况说明您的账户没有错，只是付款错了。 但在调整之前也要同花顺，因为你的支票多付了。

1.上个月抢到一定数量的代金券：

借款：销售费用（红色）。

应付进项税额（红色）。

信用：银行存款 10,000（红色）。

2. 重做上个月的某张凭证：

借款：销售费用。

应纳税额 – 应付增值税（进项税额）

其他应收账款 - 公司 90,000

信用：银行存款 100,000

3. 追回多付的款项：

借款：90,000在银行

信用：其他应收账款 - 公司 90,000

总结。 如果您当时从其他人那里收到钱，您所做的会计分录是：

借款：银行存款，手头现金。

信用：提前收到的帐户。

然后，当余额返还给其他人时，相应的会计分录如下：

借方：预收账款。

贷方：银行存款 手头现金。

如何进行会计分录以退还多收的费用？

如果当时从别人那里收到钱，会计分录是： 借方：银行存款现金贷方：预付应收账款，那么当余额返还给他人时，对应的会计分录如下： 借方：预收账款贷方：银行存款存货现金。

希望对您有所帮助<>

收回多付的款项。

如果应收账款多收，可以计入“营业外收入账户”或“预收款账户”<>