软件企业有哪些税收优惠？

1、根据财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业发展和集成电路产业企业所得税政策的通知》。

2.中国新设立的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，自认定之日起第一年至第二年免征企业所得税，享受自2017年12月31日起自盈利年度至优惠期开始的优惠期。

3.国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，当年未享受免税的，可以减免10%的企业所得税。

4、符合条件的软件企业依照《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定征收和退税的增值税，由企业用于软件产品的研发和扩大再生产，并单独核算， 在计算应纳税所得额时，可视为非应纳税所得额，从总所得额中扣除。

5、集成电路设计企业和合格软件企业的员工培训费用，在计算应纳税所得额时，按照实际发生的金额分别核算和扣除。

6、企业购买的软件符合固定资产或无形资产确认条件的，可按固定资产或无形资产进行核算，折旧或摊销周期可适当缩短，最短可为2年（含）。

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在中国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠。

1、新设立的软件企业认定后，可享受企业所得税“两免三半”的优惠政策，即从盈利年度开始，第一年、第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

2、认定的软件生产企业的工资和培训费用，在计算应纳税所得额时，可以按实际发生的金额扣除。

3、对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税的，减征10%的企业所得税。 国家规划布局重点软件企业名单由国家计委、信息产业部、对外贸易经济合作部、国家税务总局共同确定。

4、软件企业进口自用设备，以及按照合同约定随设备进口的技术（含软件）及配件、备件，除列入《外商投资项目不予免税进口商品目录》和《内资项目不予免税进口商品目录》的外，可免征关税和进口增值税。

5、软件企业人员的工资和培训费用，可按实际发生金额在企业所得税前缴纳。

中国对软件企业实施了多项税收优惠政策，如企业所得税减半、免征城市建设税、教育附加等。 此外，您还可以享受高新技术企业的税收优惠政策。

随着信息技术的飞速发展，我国软件企业的发展变得越来越重要。 为促进软件企业稳定发展，我国出台了一系列税收优惠政策。 首先，对于营业收入主要从事软件产品开发和服务的企业，可以减免25%的企业所得税; 如果满足某些条件，也可以以 15% 的优惠税率征收。

此外，对获得的自主知识产权，将给予一定的税收优惠。 其次，对于高新技术企业，在企业所得税方面可享受0%至15%的优惠税率; 同时，您也可以选择适用的优惠税率来计算应纳增值税，并免征城市建设税和教育附加费。 除上述税收优惠政策外，为鼓励软档简单零部件企业开展技术创新，我国也出台了相应的激励政策。

例如，中华人民共和国科学技术部设立了“双软企业”（软件企业、信息服务企业）认证，对已认定的企业给予一定的奖励。 同时，为了鼓励企业加大自主开裂裤的新投资，还可以享受研发费用加计扣除等税收优惠政策。

上述税收优惠政策是否适用于所有软件公司？ 有什么要求？ 并非所有软件企业都能享受上述税收优惠政策，需要满足一定条件。

例如，享受25%的企业所得税优惠税率要求其营业收入主要从事软件产品开发和服务，企业中从事开发和提供服务的人员人数不低于在职员工总数的50%。 高新技术企业需要达到国家对高新技术企业的认可标准，如注册资本、技术创新能力等。

总之，中国对软件企业实施了多项税收优惠政策，包括企业所得税减半、免征城市建设税、教育附加等。 此外，您还可以享受高新技术企业的税收优惠政策。 软件企业在发展过程中，应积极了解并申请相应的税收优惠政策，以提高竞争力和发展水平。

法律依据]：

《中华人民共和国税收征管法》 第五条 国家税收征管由主管税务机关负责。 地方国家税务局和地方税务局应当按照第一规定的税收征管范围分别进行征收和管理。

1、软件企业自盈利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收企业所得税。

2、员工培训费用按事实扣除。

3、软件产品研发和扩大复制企业所得税政策的增值税立即退还。

法律依据：财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展的关于企业所得税政策的公告 1.国家鼓励的集成电路线宽小于28纳米（含）且经营期限超过15年的集成电路生产企业或项目，自第一年至第十年免征企业所得税;国家鼓励的线宽小于65纳米（含）且经营期限超过15年的集成电路生产企业或项目，第一年至第五年免征企业所得税，第6年至第十年按法定税率25%的半幅征收企业所得税; 国家鼓励的线宽小于130纳米（含）且经营期限超过10年的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按法定税率25%的半幅征收企业所得税。

财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的企业所得税政策的通知》 6.集成电路设计企业和符合条件的软件企业从业人员的培训费用，在计算应纳税所得额时，应当按照实际发生的金额分别核算和扣除。

财政部 国家税务总局关于软件产品增值税出货政策的通知》 一、软件产品增值税政策 （一）增值税一般纳税人销售自行研发生产的软件产品后，按17%的税率征收增值税，对增值税超过实际税负3%的部分征收退税。 （二）增值税一般纳税人在本地化后销售进口软件产品的，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税退税政策。 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换，简单加工汉字的进口软件产品不包括在内。

3）受托纳税人开发软件产品的，著作权属于受托方的，应征收增值税，著作权属于委托方或双方当事人的，不征收增值税;纳税人在国家版权局登记，在销售时转让了著作权和所有权的，不征收增值税。