进行初步估计意味着什么？ 我应该在代金券上做什么？

例如，如果您购买了 135w 的商品，但您不知道具体金额是多少，您将初步估计 130w 进入您的账户。

例如，临时估计。

借用：原料-xx 130w

信用：银行存款 130w

收到的东西是 OK 135w，你做了一个反向账户或红色注销的原始账户。

借用：原料-xx 130w

信用：银行存款 130w

然后你可以做一个 135w 的。

临时估价是将上个月的临时估价（或估计会计）的条目以红色清除。

方法是找出上个月开的凭证，根据凭证上的内容重新编制一个与原凭证相同的会计分录，但数字为红色（红色代表负数）（原始凭证应为蓝色，蓝色字代表正数）。

临时预估说是仓储的临时预估，在发票还没到之前，对仓储的临时预估，现在发票要正式核算，需要先把之前的预估仓储匆匆拿出来，然后计入发票金额，借用： - 存货贷方：应付账款（这个看凭证当时， 一致）、借入库存货物、信用：

对应帐户。

物料到了，发票还没到，月底就要临时估算会计，因为物料可能会用到，如果不入账，账簿里就没有要用的物料了，发票到账的时候，就要用红字把原来的暂估算洗掉， 并根据真实发票进行核算。

当到达票没有到达时，应暂时估算并记入贷方，但必须在下个月初归还，例如。

例如，临时估计。

借：原材料--xx 1000 信用：银行存款 1000 票 时机成熟时，确定 1000，您将做一个反向账户或红色的原始账户注销。

借：原材料 - xx 1000

信用：银行存款 1000

然后求 1000 的总和。

查找上个月的凭证，大概是这样的。

借款：原材料库存商品 - 暂定**

贷方：应付账款**

月初发放的代金券如下：

借款：原材料库存商品 - 暂定**

信用：应付账款 **数字用红笔书写）

或。 借方：应付账款 **

信贷：原材料库存商品 - 临时**

暂入库货物的会计处理如下：

1、按购货合同金额的临时估价，借：存货，贷方：应付账款-应付账款暂估，2.卖出时借：

银行存款等，借款：主营业务收入，贷方：应纳税额-应纳税额增加税额（销项税额），3、按暂定估价计算的销售成本结转，借款：

本钱主营业务，贷方：存货货款，4、收到购货发票后，将转回暂定价入账，借款：存货货款（红字），贷方：

应付账款 - 临时应付账款（红色），然后按实际成本入账，借方：库存货物，借方：应交税款 - 应付增值税（进项税），贷方：

银行存款， 5.按临时估价计算结转的销售货物成本冲销，借款：主营业务成本（红色），贷方：存货货物（红色），6.根据实际成本计算商品销售成本，借用：

主营业务是形成茄子抓地力和信用：库存商品。

暂入库货物的会计处理如下：

1、按购货合同金额的临时估价，借：存货，贷方：应付账款-应付账款暂估，2.卖出时借：

银行存款等，贷方：主营业务收入，贷方：应纳税仿费-应交增值税（销项税），3、按暂定估价计算结转销售成本，借款：

本钱主营业务，贷方：存货货款，4、收到购货发票后，将转回暂定价入账，借款：存货货款（红字），贷方：

应付账款 - 临时应付账款（红色），然后按实际成本入账，借方：库存货物，借方：应交税款 - 应付增值税（进项税），贷方：

银行存款， 5、核销已售货物成本结转按暂定估价计算，借款：主营业务成本（红色），贷方：向达存货货物成本（红色），6、按实际成本计算已售出业务成本，借款：

主营业务成本，贷方：存货。

这意味着，对于已在仓库检验收货，但尚未收到发票的采购货物，企业应合理估算月末的仓储成本（如合同约定**、当月或近期同类货物的采购成本、 当月或近期同类商品的购买成本、同一商品在同一流通环节的当前市场**、售价*估计或平均成本率等）初步估计和记录。

借：货物库存。

贷方：应付账款 - 临时估计数。

借款：主营业务成本。

信用：货物库存。

收到发票后的处理：

在下个月初，临时估计仓储成本被冲销，以下条目以红色准备：

借：货物库存。

贷方：应付账款 - 临时估计数。

获得发票后，准备正式的报关条目：

借：货物库存。

借方：应交税款 – 应付增值税（进项税额）

信用：应付账款 - * 公司等。

借款：主营业务成本等。

信用：库存商品等

如果临时成本大于实际成本，则上述条目应以红色编制。

对于已在仓库检验收货但尚未收到发票的采购货物，企业应合理估算月末的仓储成本（如合同约定**、当月或近期同类货物的采购成本、当月或近期同类货物的采购成本、 当前市场**在同一流通环节中同类商品的销售价格、估计或平均成本率等）并临时输入帐户。

临时估算并输入帐户，并在下个月先将其刷回，然后正确进行。

临时估价只是对购进货品的估价，估价与实际价格的差额只在存货货的成本中进行调整，即估价入库100，反转-100，实际金额同时入库101。

仓储程序到此结束。 销售成本不必调整。

库存项目。 将 100 到 100 销售额相加，余额 0

反转 -100

仓储101，余额1 这里的余额是1元，以后成本结转时会一起结转。

或下个月转账1元。 如果实际成本较低，则转账金额为负数。

仅供参考。

有两种方法，可以按原样冲洗原预估凭证，也可以按原样冲洗差额，这个月的成本价会更低。

根据企业会计制度的规定，如果采购的货物已在仓库检验并收到，但尚未收到发票，则企业应合理估算月末的仓储成本（如合同协议**，当月或近期同类商品的采购成本， 当月或近期同类商品的购买成本、当前市场**、同类商品在同一流通环节的购买成本、售价的估计或平均成本率等）并暂时记录下来。

会计分录包括：

借：货物库存。

贷方：应付账款 - 临时估计数。

需要注意的是，如果没有取得增值税专用发票，则无法申报和抵扣增值税进项税额。 因此，不存在进项税暂抵扣的问题，在上述分录中，暂定金额应根据不含税额**的口径暂估。

这意味着，对于已在仓库检验收货，但尚未收到发票的采购货物，企业应合理估算月末的仓储成本（如合同约定**、当月或近期同类货物的采购成本、 当月或近期同类商品的购买成本、同一商品在同一流通环节的当前市场**、售价*估计或平均成本率等）初步估计和记录。

借：货物库存。

贷方：应付账款 - 临时估计数。

借款：主营业务成本。

信用：货物库存。

收到发票后的处理：

在下个月初，临时估计仓储成本被冲销，以下条目以红色准备：

借：货物库存。

贷方：应付账款 - 临时估计数。

获得发票后，准备正式的报关条目：

借：货物库存。

借方：应交税款 – 应付增值税（进项税额）

信用：应付账款 - * 公司等。

借款：主营业务成本等。

信用：库存商品等

如果临时估计费用大于实际费用，则上述费用应以红色编制。

“抵销临时成本”是指：

对于已在仓库检验收货但尚未收到发票的采购货物，企业应合理估算月末的仓储成本（如合同约定**、当月或近期同类货物的采购成本、当月或近期同类货物的采购成本、 当前市场**在同一流通环节中同类商品的销售价格、估计或平均成本率等）并临时输入帐户。

编制的会计分录如下：

借：货物库存。

贷方：应付账款 - 临时估计数。