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匿名用户2024-01-261）将当月实现的“主营业务收入”28万元和“营业外收入”4000元结转到“年度利润”账户。
借入主营业务收入 280,000
营业所收入4000
年度贷方利润 284,000
2）本月“主营业务费用”为10万元，“营业税及附加”为3000元。“销售费用”4500元，“管理费”24500元，“财务费用”1500元，“营业外费用”20000元结转到“年度利润”账户。
借入 153500 年的利润
主营业务信贷成本 100,000
销售税和附加费 3000
销售费 4500
管理费 24500
财务费 1500
营业外支出 20,000
3）按规定，当月应纳税额为4.3万元，结转。
借入所得税 43000
抵免应交税款 - 应交所得税 43000
借入 43000 年的利润
抵免所得税 43000
4）公司年度净利润100万元，本年度实现的净利润将在年末转入“利润分配-未分配利润”账户。
借本年度利润1000000
信用利润分配 - 未分配利润 1000000
5）根据董事会决议，公司提取法定盈余公积10万元。
利润分配 - 提取法定盈余准备金 100,000
贷款盈余准备金 - 法定盈余准备金 100,000
6）按照董事会决议，公司向投资者分配利润20万元，但尚未支付。
利润分配 – 200,000 股普通股股息
应付股息 200,000
7）将已分配的净利润转入“利润分配-未分配利润”账户。
借入利润分配 – 未分配利润 300000
利润分配 - 提取法定盈余准备金 100,000
利润分配 – 200,000 股普通股股息
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匿名用户2024-01-251.借款：主营业务收入“28万
营业外收入“4000
年度贷方利润 284,000
2 借款：当年的利润。
信用额度：主营业务成本“10万元”。
营业税及附加“3000元。
销售费用“4500元。
管理费“24500元。
财务费用“1500元。
营业外支出“2万元。
3 借款：所得税 43,000
贷方：应纳税 - 所得税 43000
4.借款：当年利润1,000,000
信用利润分配 - 未分配利润 1000000
5 贷款：利润分配——未分配利润 100,000 贷方：盈余准备金——法定盈余准备金 100,000
6、借款：利润分配——未分配利润20万借款; 派息 200,000
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匿名用户2024-01-241 借款：银行存款 95000
信用：主营业务收入95000
2 借款：销售费用 1300
信用：手头现金 1300
3 贷款：应收账款 351000 贷方：主营业务收入 300000
应纳税额 – 销项税 51000
5 借方：销售费用 3800
信用：银行存款 3800
8 借方：其他应收款 2000
贷方：2000年手头现金
10 借款：银行存款 117,000 贷方：主营业务收入 100,000
应纳税额 – 销项税 17000
13 借款：固定资产 1700
贷方：累计折旧 1700
14 借款：1500 用于管理费用
信用：应付员工薪酬 - 工资 1500
借款：管理费 210
贷方：应付雇员补偿金 - 福利费用 210
呃，我下班了，呵呵。
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匿名用户2024-01-231.借用：原料-A料40000
应交税款 - 应交增值税 - 进项税 6800
信用：银行存款 46800
2.借用：原料-A料200
信用：现金 200
3.借用：原材料-C材料50000
应交税款 - 应交增值税 - 进项税 8500
信用：预付账户 58500
4、借用：在途材料-10万材料B
应交税款 - 应交增值税 - 进项税 17000
贷方：应付账款 117000
5、借款：应付票据6万元
信用：银行存款 60000
6、借方：应付账款23400
信用：银行存款 23400
7.借用：30,000 件在途材料 - A 材料
在途材料 - C 材料 100,000
应交税款 - 应交增值税 - 进项税 22100
贷方：应付票据 152100
8.借用：在途材料-A的200材料
运输中的用品 - C 材料 1000 件
信用：现金 1200
9、借款：固定资产61800
应交税款 - 应交增值税 - 进项税 10200
信用：银行存款7200010，
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匿名用户2024-01-221 借款：银行存款 95000
信用：应收账款 95000
2.借用：生产成本1300
信用：手头现金 1300
3、借方：应收账款 353500
贷方：主营业务收入 302,500
应纳税 – 应付增值税（销项税） 51000
4、借款：银行存款10万
信用：应收账款 100,000
5 借方：销售费用 3800
信用：银行存款 3800
6.借款：销售费用14000
信用：原材料 14000
7.借款：应收票据234000
贷方：主营业务收入20万
应交税款 – 应付增值税（销项税） 34000
8 借方：其他应收款 2000
贷方：2000年手头现金
9、借款：银行存款70,000
信用：应收票据 70000
10.借款：银行存款117000
信用：主营业务收入100,000
应纳税 – 应付增值税（销项税） 17000
12.借款：今年利润为32000
贷方：主营业务成本 3200
13 借款：固定资产 1700
贷方：累计折旧 1700
14.借款：销售费用1500
信用：应付员工薪酬 - 工资 1500
借方：销售费用 210
贷方：应付雇员补偿金 - 福利费用 210
15.借款：其他应收账款-销售代理950
信用：手头现金 950
已经发到邮箱了，其中第二个问题提到的产品包装费不够细致，应该分为生产过程中的包装或销售产品包装。 在这里，我把它看作是生产中的包装。
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匿名用户2024-01-21借款：银行存款。
贷方：应收账款。
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匿名用户2024-01-201：借款：固定资产。
应纳税额 – 应付增值税（进项税额）。
信用：银行存款。
2：借款：应付利息——利息支出。
财务费用 – 利息费用。
信用：应付票据。
3：借款：生产成本-A。
乙 20000
制造费用 – 设备维护。
管理费。 销售费用。
信用：原材料。
4：借：生产成本——A。
乙 250000
系统。 1：借款：固定资产。
应纳税额 – 应付增值税（进项税额）。
信用：银行存款。
2：借款：应付利息——利息支出。
财务费用 – 利息费用。
信用：应付票据。
3：借款：生产成本-A。
乙 20000
制造费用 – 设备维护。
管理费。 销售费用。
信用：原材料。
4：借：生产成本——A。
乙 250000
制造费用 – 工资。
管理费用 – 工资。
信用：应付员工薪酬 - 工资。
5：借款：银行存款。
贷方：其他营业收入。
借款：其他运营成本。
信用：原材料。
6：借方：应收账款-明细。
应收票据 – 详细信息。
信用：主营业务收入。
应纳税额 – 应付增值税（销项税）。
借款：主营业务成本。
信用：库存商品 - A。
7：借款：所得税费用。
抵免额：应纳税额 – 应付所得税。
8：借款：银行存款。
信用：股权。 营业外收入。
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匿名用户2024-01-191月——
1）支付货款。
借款：物料购置 50000 应纳税额 - 应交增值税（进项税额） 8500 贷方：银行存款 58500 （2）物料检验入库。
假设计划的材料成本为 49,000 美元。
借款：原料49000
材料成本差异 1000
信用额度：50,000 用于材料采购
假设计划材料成本为 52,000 美元。
借用：原料52000
信用额度：50,000 用于材料采购
2000年材料成本差异
三月 - 1）借款：生产成本 235,000
制造成本 12000
管理费 3000
信用：原材料 250000
2）本月材料成本差异率=（247000-230000-3000）（50000+230000）=5%。
3）分摊材料成本差额。
生产成本 235000 * 5% = 11750 制造成本 12000 * 5% = 600
管理费 3000*5%=150
原材料成本差额 250,000*5%=12,500 （4）月末原材料实际成本。
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匿名用户2024-01-181、借款：固定资产5.3万
应纳税 - 应交增值税（进项税额） 8500 贷方：银行存款 61500
2.借款：应付利息6000
财务费 3000
信用：银行存款 9000
3.借款：生产成本-产品A 40000
B类产品20000
制造成本 8000
管理费 1000
销售费 1000
信用：原材料 70000
4.借款：生产成本-产品A 40万
B类产品25000
制造成本 10000
管理费 40000
贷方：应付员工薪酬 475,000
5.借款：银行存款48000
2000年其他业务费用
信用：原材料 50000
6、借款：银行存款15万
应收账款 84000
贷方：主营业务收入20万
应纳税额 - 应交增值税（销项税）340007，借方：所得税费用 25,000
贷方：应纳税 - 应付所得税 25000
8、借款：银行存款10万
信用：70,000 用于交易金融资产
投资收益 30000
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匿名用户2024-01-17好好看看书，这位朋友很简单，如果实在不明白，再问一遍。
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匿名用户2024-01-16中文的魅力基本没有问题，8个问题中的**可能被误解了，短期持有**是我们作为买家应该包括的交易性金融资产，条目是： 借款：银行存款10万贷款：
交易性金融资产 70,000 投资收益 30,000当然，金星公司第一股本账要收回后才能入账，先做成库存股，再注销。 谢谢！
对评论有回复。
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匿名用户2024-01-15会计和财务处理如下：
1、A类材料的销售。
借方：应收账款 5850
贷方：其他营业收入 5000
应纳税 – 应付增值税（输出） 850
结转 A 材料的成本。
借款：其他业务费用 4000
信用：A 材料 4000
2.获得罚款收入。
借方：银行存款 25000
贷方：营业外收入 25,000
3. 支付滞纳金。
借款：2000年营业外支出
信用：银行存款 2000
4.销售A类产品。
借款： 银行存款 351000
贷方：主营业务收入500*600=30万应纳税额-应纳税额（产出）510005。支付产品销售费用。
借方：销售费 15000
信用：银行存款 15000
6、结转产品A的成本。
借款：主营业务成本500*400=200,000 借款：库存货物-产品A 200,000
7. 结转收入。
借款：其他营业收入 5000
营业外收入 25,000
主营业务收入3000000
信用：年度利润 330,000
结转成本。 借款：221000年利润
贷方：其他运营成本 4000
2000年营业外支出
销售费用 15000
主营业务成本为20万
8. 应缴纳所得税。
借方：所得税费用（330000-221000+2000）*25%=27750
贷方：应纳税 - 应付所得税 27750 结转所得税费用。
借款：27750年的利润
贷方：所得税费用 27750
结转当年的利润。
借款：81250年的利润
信用：利润分配 - 未分配利润 812509。提取法定盈余储备。
借款：利润分配 法定盈余准备金提取 81250*10% 贷方：盈余准备金 法定盈余准备金 8125
提取任何盈余储备。
借款：利润分配 提取任意盈余准备金 81250*5% 贷方：剩余准备金 任意盈余准备金。
计算应付利润。
贷款：利润分配-未分配利润 81250*30% 贷方：应付利润 24375
有一个小问题，年末的利润结转应该是问题7中当年利润结转的时候，盈余准备金的提取是月末会计处理的最后一步。
企业A采购生产资料，增值税专用发票上登记采购的次数为5000公斤，单价为10元，共计5万元。 增值税10000元，出具期限为2个月的商业承兑汇票。 入库后，选料整理费200元，运输过程中合理损失2000元。 >>>More