出纳的银行余额每个月都和银行不平衡，他坚持做余额对账，好吧

银行存款，一定是“符合实际的账户”，通俗地说，账户里有多少余额，银行里多少钱就要对应起来，这是常识，前副科长连这个都不会明白吧？

余额对账报表用于对账，它基于实际交易，不用于对账面余额进行对账。 “如果不对，就做一个余额对账声明”是闻所未闻的。

“做不到就算了”是什么意思，会计工作严谨，能说算了吗？ 在那种情况下，你能把公司所有的钱都拿到自己家里，然后说：“如果你找不到，就算了吧？

如果真如你所说，那就给这位前科长发两个字：下岗！

你可以知道的。 银行账户与对账单不符。 但你必须做一个和解表。

否则，你不知道你在银行里有多少钱。

这并非没有必要。 这是非常必要的。

这是对的，也符合会计制度的规定，因为银行账户需要日记，如果收款是月末，很容易产生未到账（企业没有给银行还款等），所以必须进行调整。

如果一个月后还不出来，一定是有问题，或者可能无法调平。

1.根据财务系统，作为出纳员，需要制作月度银行余额对账单，如果月度银行对账单与你的银行账户余额相符，则不能准备对账单;

2.至于公司的资金是从总公司借来的，这笔钱已经记入了其他应付账款，只要公司有收支，这不影响出纳员做公司的银行账户余额和银行存款余额不匹配的对账表，3调整后的余额=企业银行存款日记账余额+银行收到的金额-企业未支付的银行支付的金额。

银行对账单余额 + 银行收到的未偿金额 - 银行支付的未偿金额 - 企业已支付的未偿金额。

4.注：银行结余对账表仅供对账之用，并非用于调整银行存款账面余额的原始凭证。

为确保企业随时对公司经营情况进行核对，实行相互控制的政策制度，维护银行的高效正常经营，银行结余对账报表。

负责准备的是会计师，而不是出纳员。

1. 什么是银行余额对账表：银行存款余额对账表。

它由企业会计编制，可以作为银行存款项目的附加信息保存。 该表主要用于查询银行存款余额、企业账户与银行账户的差额、企业与银行存款存折余额等情况。

2、企业已记入银行余额对账表但尚未入账的金额：（1）企业存入银行的金额已记入银行存款增加额，银行尚未办理会计手续。 （2）企业出具转让支票。

或者其他付款证明，企业已记录银行存款减少，银行尚未支付贷记金额。

3、银行已入账银行余额对账表，企业尚未入账款项：（1）银行代收企业收款的款项已妥善收收，银行已记入企业存款增加，企业尚未收到收款通知书; 并且金额尚未记录。（二）银行代为企业转账的金额已经转账入账，银行已将企业存款金额记入企业存款减少，企业尚未收到付款通知书，尚未入账。

扩展材料。 如何编制《银行存款余额对账表》：编制银行存款余额对账表的具体方法是以银行与开户单位的账面余额为依据，加上各自的未收款金额减去未付金额，再计算双方余额，通过余额对账单后的余额即为企业银行存款的实际存款。

这种对账表的优点是先直观，对于刚接触银行对账业务的人和平时不接触银行对账业务的人，不需要考虑银行存款日记账。

以及银行对账单借款方向和加减法问题。 二是方便发现下个月还没有到账，如果未结账调整后，银行存款日记账余额与银行对账单相等，则银行存款账户一致，否则说明企业与银行之间存在错误账户， 并应及时查明原因，以免给企业或银行造成损失。

根据规定，作为出纳员，需要对银行的余额进行月度对账，如果月度银行对账单与您的银行余额一致，则不能准备对账表。

1、银行结余对账表应由会计人员出具。

2、出纳员只需根据自己办理的业务准确登记现金和银行存款日记账即可。

3、月末会计核对银行对账单与实际业务差额，编制银行余额对账单。

4、坚决贯彻内部遏制原则，同时也发挥会计审计的作用，毕竟直接关系到金钱。 因此，银行余额对账表应由会计师完成。

银行余额对账表由会计完成。

银行余额对账报表的编制属于银行账户的对账，因为企业银行存收支的详细会计处理与银行机构资金收支的会计处理可能存在时差，导致双方账目出现差异， 要通过对账查明未结账款及其原因，即企业支付的银行未入账账目和银行收到的企业未入账账目，并记入银行余额对账表。

之所以不允许出纳做这项工作，是因为出纳负责银行账户资金收支的日常处理，即账户资金和资金的管理，而管理资金的一般人不能同时管理账户， 其中不相容的职责不分离，对账工作属于账务管理范畴，由会计进行对账，发现账目未到账，及时查明原因，防止出纳欺诈。春天的日历。

那么收银员是如何作弊的呢？ 作弊手法基本相同，如下所示：

出纳员私下花了一笔钱，却不让会计记账，所以银行账户分账里有一笔支出没有记录，银行对账单是银行机构出具的，难免会记录下来。

如果允许出纳对账，出纳必然会掩盖欺诈行为，想方设法篡改对账单或直接做虚假对账单，从而保证企业的银行账户与银行对账单一致。

当然，欺诈是否成功取决于公司资金账户内部控制的依据，比如出纳是否对账单进行抽签，是否对银行账户的对账进行定期独立检查，以及银行余额对账报表在编制完成后是否经过独立审核和确认。

1、是否应编制银行存款余额对账报表，主要取决于企业月末账面余额金额与银行账面余额是否一致。

月末，如果企业的账面余额与银行账面余额不匹配，则需要制作银行余额对账报表，如果匹配，则无需编制银行存款余额对账报表。

2、银行余额对账报表的编制一般由出纳员完成，但如果企业规模较大，每月银行账单较多，这项工作也非常繁重，出纳完成后需要由会计进行核对和审计。

正规公司不允许准备银行存款余额对账表，这些报表通常由公司的会计师准备。

因为出纳员自己的工作职责是银行存款和现金的往来核算，以及流水账的产生，如果接手余额对账单，很容易做虚假账目，造成公司利益受损，情节严重时，是公司资产的损失。

在银行对账单余额和公司账面存款余额的基础上，各将对方从单位收到的未收账款金额相加，减去对方已支付的未收账款金额，然后与SAIL编制《银行存款余额对账表》，核实调整后的存款是否相等。 如果相等，则表示企业和银行的账目没有错误。