什么是拨备比率？ 贷款拨备率与拨备覆盖率之间的差额

其实就是坏账准备金的提取率，比如我国目前上市公司应收账款的坏账准备金提取率为9%，即坏账准备金按应收账款余额的9%计算，提取的准备金进入当期损益。

它是银行贷款中可能发生的坏账准备金，是银行审慎过滤和防范风险的一个方面，是反映业绩真实性的量化指标。

该比率应尽可能低，反应损失较小，利润较高; 比率越高，风险越大，损失越大，利润越小。

存款准备金率水平应与贷款风险程度相适应，不能过低，导致储备金不足，利润虚高; 它不应该太高，导致超额准备金和虚高的利润。

该指标从宏观角度反映了银行贷款的风险水平、社会经济环境和银行贷款的完整性。

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两者的区别在于，拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款的比率，即实际的银行贷款。

为可能发生的不良和坏账准备金。

使用率; 贷款拨备比率实际上是坏账准备金的提取比率，即贷款损失准备金余额与贷款余额的比率。

2.计算公式不同：拨备覆盖率=（一般拨备+专项拨备+专项拨备）（次级贷款+呆账贷款+亏损贷款）100%; 贷款拨备率=贷款损失准备金余额 贷款余额 x 100%。

3.意义不同：拨备覆盖率主要反映商业银行弥补贷款损失的能力和防范贷款风险的能力，该比例不应低于100%，否则为拨备不足，存在准备金缺口，拨备覆盖率越高，抗风险能力越强。

贷款拨备比例主要反映商业银行的拨备水平。

一、拨备覆盖率是指实际银行贷款中可能发生的坏账准备金使用率，=（一般准备金+特殊准备金+特殊准备金）（次级贷款+呆账贷款+亏损贷款）100%，即准备金覆盖各类贷款的程度。 例如，某银行贷款余额为100亿元，其中正常类90亿元，关注类2亿元，次级类5亿元，可疑类2亿元，亏损类1亿元，使用其不良贷款比例。

是 （5+2+1） 100=8%。

第二，假设没有特别拨备，按照现行规定，应先计提一般贷款损失准备金=100*1%=1亿元，再按规定比例计提专项贷款损失准备金：2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=1亿。 加上一般储备，储备总额应达到1亿元。

假设银行确实按照规定拨备了1亿元，如果拨备是8亿元，则拨备覆盖率为100%; 相反，如果只提供4亿元，拨备覆盖率为50%，没有达到比例拨备的最低要求，拨备严重不足。

第三，目前，对于一些银行，中国银行业监督管理委员会。

准备金覆盖率需要达到150%，这比充足准备金（100%）更为谨慎。 减持后，意味着银行不需要做那么多准备金。 银行的损益表。

如您所见，准备金作为费用从税前利润中扣除，因此如果准备金降低，银行的利润将增加。 但从风险角度来看，准备金越少，银行的坏账风险就越大。

准备金是指在编制预算时估计投资亏损时预留的储备金。 同时，也是对企业经营中可能构成的风险和损失的准备，可以直接反映企业承担的风险和成本，直接抵消净资产，更真实地反映企业的经营水平和资产质量。

例如，我国上市公司应收账款的坏账准备金提取率为9%，即坏账准备按应收账款余额的9%计提，提取的准备金计入当期损益。

该比率应尽可能低，反应损失较小，利润较高; 比率越高，风险越大，肢体减慢的损失越大，利润越小。 因为拨备比率的水平要与贷款风险的程度相适应，所以不能太低，导致拨备不足，利润膨胀; 它不应该太高，导致准备金过剩和利润膨胀。

知识发展。 银行拨备是指银行贷款损失准备金和银行资产损失准备金。 银行拨备在提高银行消化不良资产的能力方面发挥着关键作用，因此其重要性可想而知。

拨备比率是坏账准备金的提取比例。 拨备率是银行贷款中可能发生的坏账准备金，是银行审慎过滤防范风险的一个方面，是反映业绩真实性的量化指标。 这个比率要尽可能低，响应损失越小，利润越高; 比率越高，风险越大，损失越大，利润越小。

该指标从宏观角度反映了银行贷款的风险水平、社会经济环境和银行贷款的完整性。 根据《股份制高县商业银行风险评级制度（暂定）》，拨备覆盖率为实际贷款损失拨备与贷款损失拨备的比值，充其量为100%。 拨备覆盖率是衡量银行财务状况是否健全、风险是否可控的重要指标。

对于一些银行，中国银行业监督管理委员会（银监会）要求梁要求拨备覆盖率为150%，这是比充足拨备更谨慎的要求。 减持后，意味着银行不需要做那么多准备金。

从银行的损益表中可以看出，准备金是作为费用从税前利润中扣除的，因此如果降低准备金，银行的利润将得到改善。 但是，从风险的角度来看，如果准备金较少，银行的坏账风险就会更大。

拨备覆盖率是坏账准备金的比率。

例如，中国上市公司应收账款的坏账准备金提取率为9%。 拨备覆盖率是针对银行贷款中可能发生的坏账拨备，是银行审慎考虑风险防范的一个方面，也是反映业绩真实性的量化指标。

该指标通常用于分析银行抵销风险的能力，拨备覆盖率高的银行往往具有较强的银行抗坏账能力，因为即使有坏账，当坏账核销时，核销就是贷款和销售的减值准备， 这不会影响利润。

此外，拨备覆盖率通常被视为平滑利润的调节器，当银行利润快速增长时，他们会做出更多的拨备来隐藏一部分利润; 当银行的利润增长慢于帆袜甚至负增长时，就会减少拨备或反向拨备，以提高当前的利润增长率。

拨备覆盖率越高越好吗？

其实不一定，凡事都有两面性，拨备比例的水平要适合风险程度，拨备覆盖率过低，会导致拨备不足，利润虚高; 但同时，也不要太高，否则会造成准备金过剩、资金流动性减弱、资金不足、利润损失、利润下降等。

因此，保证拨备覆盖率在正常范围内，一方面可以具备抗风险能力，另一方面是满足资金流动性、保证预期收益的最佳选择。

拨备覆盖率是指贷款减值损失与不良贷款的比率，贷款减值准备包括一般准备金、特殊准备金和特殊准备金。 不良贷款包括次级贷款、可疑贷款和亏损贷款。

以上内容参考：百科全书-拨备覆盖率。

该比率用于评估银行资产的风险水平和偿付能力，以确保银行有足够的资本储备来承担潜在风险并防止金融风险的发生。

1.资产质量的体现

拨备覆盖率是衡量银行资产质量的重要指标之一。 高拨备覆盖率表明贷款组合风险较低，资产质量较高。 相反，拨备覆盖率低表明银行的风险敞口较高，资产质量较差。

在做出投资决策时，投资者经常讨论银行的拨备覆盖率，以评估银行的资产质量和可靠性。

2.影响因素

拨备覆盖率的大小取决于多种因素，包括经济周期、贷款类型和分配、国家监管政策等。 在经济低迷时期，贷款风险可能会增加，银行可能需要更多的资金来准备风险。

此外，不同类型和分布的贷款可能具有不同的风险特征，导致拨备覆盖率不同。 监管政策的变化也会对银行的拨备覆盖率产生影响。

3.与投资者的关系

拨备覆盖率对银行的股东、债权人和监管机构都很重要。 股东希望看到银行的偿付能力稳定和高资产质量，以确保其投资回报。

债权人担心银行是否有足够的资本储备来保证偿还贷款。 监管机构需要确保银行有足够的资本储备，以避免银行资本与资产负债之间的不平衡，并防范金融风险。

4.国际比较

拨备覆盖率在国际上被广泛用于评估银行的资产质量。 不同国家和地区的银行拨备覆盖率存在一定差异，主要取决于各自的银行监管要求和风险管理政策。

例如，在中国，银行拨备覆盖率的最低要求是150%; 在美国，市场上只有少数几家银行的拨备覆盖率超过100%。

5.结论

拨备覆盖率是衡量银行风险水平和资产质量的重要指标，对银行的股东、债权人和监管者都具有一定的意义。 银行应制定有效的风险管理政策，确保拨备覆盖率的合理性和稳定性，实现健康可持续发展。